7-2信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)关于无锡信捷电气股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函之回复(无锡信捷电气股份有限公司)

专项说明（续） XYZH/2024SZAA8F0405
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
关于对无锡信捷电气股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复
XYZH/2024SZAA8F0405
无锡信捷电气股份有限公司
上海证券交易所：
无锡信捷电气股份有限公司（以下简称“发行人”、“信捷电气”或“公司”）于
2024 年 10 月 31 日收到贵所《关于无锡信捷电气股份有限公司向特定对象发行股票申请
文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2024〕251 号）（以下简称“《问询函》”），信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“会计师”）作为申报会计师，就《问询函》所列问题进行了逐项核查，现就有关问题回复如下：
本回复报告的字体代表以下含义：
审核问询函所列问题 黑体（不加粗）
审核问询函所列问题的回复 宋体
对募集说明书等申报材料的修改、补充 楷体（加粗）
本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
专项说明（续） XYZH/2024SZAA8F0405
问题 3.关于融资规模
根据申报材料，公司本次募集资金不超过 49,518.56 万元，扣除发行费用后拟用于“企业技术中心二期建设项目”27,696.37 万元、“营销网点及产品展示中心建设项目”14,882.11 万元、补充流动资金 6,940.08 万元。
请发行人说明：（1）建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算过程，建筑面积、建筑单价、设备购置数量、重点设备购置单价的确定依据及合理性；（2）本次募投项目非资本性支出情况，是否存在置换董事会前投入的情形；（3）结合公司现有资金余额、现金流入净额、未来资本性支出安排、资金缺口等，说明本次融资规模的合理性。
请保荐机构和申报会计师根据《证券期货法律适用意见第 18 号》第 5 条进
行核查并发表明确意见。
回复：
一、建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算过程，建筑面积、建筑单价、设备购置数量、重点设备购置单价的确定依据及合理性
（一）企业技术中心二期建设项目
本次募投项目“企业技术中心二期建设项目”将新建办公室、实验室及相关配套设施，购置相关设备，并组建研发团队，提升公司研发能力。企业技术中心二期建设项目具体投资数额安排明细情况如下：
项目投资总额（万元） 拟使用募集资金总额（万元）
序号 项目
金额 占比 金额 占比
1 建设投资 22,670.81 80.97% 22,367.18 80.76%
1.1 场地费用 15,726.84 56.17% 15,726.84 56.78%
1.2 设备软件购置及安装 6,640.35 23.72% 6,640.35 23.98%
费用
1.2.1 研发硬件及配套 4,744.50 16.94% 4,744.50 17.13%
1.2.2 软件购置 1,858.00 6.64% 1,858.00 6.71%
1.2.3 安装费用 37.85 0.14% 37.85 0.14%
1.3 项目前期实施调研费用 303.63 1.08% - 0.00%

专项说明（续） XYZH/2024SZAA8F0405
项目投资总额（万元） 拟使用募集资金总额（万元）
序号 项目
金额 占比 金额 占比
2 研发人员工资及福利 4,050.00 14.46% 4,050.00 14.62%
3 基本预备费 1,279.19 4.57% 1,279.19 4.62%
合计 28,000.00 100.00% 27,696.37 100.00%
1、建筑工程费
本项目建筑工程投资共计 15,726.84 万元，主要建筑场地为二期大楼及配套设施，
建设面积主要系根据募投项目实际场地需求确定，建设单价和装修单价主要系根据公司参考项目实际情况、当地建设与装修报价情况等综合确定。具体明细如下：
序号 功能区名称 建筑面积 建造单价 装修单价 总金额
（平方米） （万元） （万元） （万元）
1 办公区域 11,571.00 0.29 0.195 5,611.94
2 研发实验室 3,150.00 0.29 0.195 1,527.75
3 地下车库 10,655.00 0.53 5,647.15
4 玻璃幕墙 1,500.00
5 市政工程 320.00
6 绿化工程 550.00
7 高压配电 420.00
8 亮化工程 150.00
合计： 15,726.84
注：办公面积包含走廊、会议室等公共区域
上市公司类似募投项目中建造单价及装修单价情况如下：
公司名称 募投项目 内容 单价（万元/ 选取依据
平方米）
① 地上建筑价格参考
同行业公司，为研发
伟创电气 苏州技术研发中心 研发及办公区域 0.30 中心建设项目，项目
（二期）建设项目 建设 选址位于苏州，为二
线城市
临港总部和研发中 研发及办公区域 为研发中心建设项
中微公司 心项目 建设 1.03 目，项目实施地点位
于上海市临港新片区

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公司名称 募投项目 内容 单价（万元/ 选取依据
平方米）
年产 5GW 储能变流 涉及研发中心厂房建
上能电气 器及储能系统集成 研发中心厂房 0.25 设，项目选址位于无
建设项目 锡市惠山区
公司 企业技术中心二期 研发及办公区域 0.29
建设项目 建设
②装修价格参考
汽车 MCU 芯片研发 实验室等研发区 为研发实验室装修，
芯海科技 及产业化项目 域装修 0.31 实施地点为成都，为
二线城市
实验室等研发区 为研发实验室装修，
芯朋微 研发中心建设项目 域装修 0.33 实施地点为苏州，为
二线城市
主要包括可靠性实验
伟创电气 苏州技术研发中心 实验室等研发区 0.18 室、EMC 实验室等与本
（二期）建设项目 域装修 项目类似，实施地点
为苏州，为二线城市
晶亦精微 高端半导体装备研 办公室等研发区 0.20 为研发办公室装修，
发项目 域装修 实施地点为无锡
公司 企业技术中心二期 实验室等研发区 0.195
建设项目 域装修
③地下价格参考
上海派能 派能科技总部及产 地下车库 均为地下车库
业化基地项目 0.55
《苏州市住宅工程建安成本参 地下车库 为苏州建安成本参考
考指标（202