每日互动:关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体出具承诺的公告

证券代码：300766 证券简称：每日互动 公告编号：2024-055
每日互动股份有限公司
关于 2024 年度向特定对象发行 A 股股票
摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体出具承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：以下关于每日互动股份有限公司（以下简称“每日互动”、“公司”、“本公司”或“上市公司”）本次向特定对象发行 A 股股票后主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测或承诺，制定填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。提请广大投资者注意。
每日互动于 2024 年 12 月 25 日召开的第三届董事会第十九次会
议审议通过了公司向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次向特定对象发行”）的相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证监会公告[2015]31 号）等法律、法规、规范性文件的相关要求，公司就本次向特定对象发行对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体内容如下：

一、本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）假设条件
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况及公司经营环境等方面没有发生重大变化；
2、假设公司本次向特定对象发行于2025年11月末实施完成，该等时间仅用于计算本次向特定对象发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
3、在预测公司期末总股本时，以预案公告日的总股本392,172,757股为基础。除此之外，仅考虑本次向特定对象发行的影响，不考虑转增、回购、股份支付及其他因素导致股本发生的变化；
4、假设本次向特定对象发行股票的数量为78,434,551股（按发行股数上限计算）。前述向特定对象发行股票的数量仅为基于测算目的所作的假设，最终发行数量将在中国证监会同意注册后，由公司董事会在股东大会授权范围内，按照相关法律、法规和规范性文件的规定，根据发行实际情况与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定；
5、假设本次向特定对象发行募集资金总额为78,067.85万元，不考虑发行费用。本次向特定对象发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门同意注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
6、2023年度归属于母公司所有者的净亏损和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净亏损分别为4,993.14万元和2,512.22万元，根据公司经营的实际情况及谨慎性原则，假设2025年度归属于母公司所有者的净亏损和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净亏损较2023年度减少20%、50%和80%三种情形。该假设仅用于计算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不
代表公司对2025年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测；
7、在预测公司2025年末总股本时，以本次向特定对象发行前公司总股本为基础，同时仅考虑本次向特定对象发行对总股本的影响，不考虑其他可能产生的股权变动事宜（如资本公积转增股本、股票股利分配）；
8、不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；
9、不考虑本次向特定对象发行募集资金到账后，对公司其他经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
上述假设仅为测算本次向特定对象发行对公司即期回报主要财务指标的摊薄影响，不代表公司对2025年经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测，2025年公司收益的实现取决于国家宏观经济政策、行业发展状况、市场竞争情况、公司业务发展状况等诸多因素，存在较大不确定性。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设的前提下，本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下：
项目 2023 年度/2023 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 39,217.28 39,217.28 47,060.73
假设情景 1：2025 年度归属于母公司所有者的净亏损和扣除非经常性损益后归属于母公
司所有者的净亏损较 2023 年度减少 20%
归属于母公司所有者的净利润 -4,993.14 -3,994.51 -3,994.51
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母公 -2,512.22 -2,009.78 -2,009.78
司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.1273 -0.1019 -0.1002
扣除非经常性损益基本每股收益 -0.0641 -0.0512 -0.0504
（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.1273 -0.1019 -0.1002
扣除非经常性损益稀释每股收益 -0.0641 -0.0512 -0.0504
（元/股）
假设情景 2：2025 年度归属于母公司所有者的净亏损和扣除非经常性损益后归属于母公 司所有者的净亏损较 2023 年度减少 50%
归属于母公司所有者的净利润 -4,993.14 -2,496.57 -2,496.57
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母公 -2,512.22 -1,256.11 -1,256.11
司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.1273 -0.0637 -0.0626
扣除非经常性损益基本每股收益 -0.0641 -0.0320 -0.0315
（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.1273 -0.0637 -0.0626
扣除非经常性损益稀释每股收益 -0.0641 -0.0320 -0.0315
（元/股）
假设情景 3：2025 年度归属于母公司所有者的净亏损和扣除非经常性损益后归属于母公 司所有者的净亏损较 2023 年度减少 80%
归属于母公司所有者的净利润 -4,993.14 -998.63 -998.63
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母公 -2,512.22 -502.44 -502.44
司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.1273 -0.0255 -0.0250
扣除非经常性损益基本每股收益 -0.0641 -0.0128 -0.0126
（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.1273 -0.0255 -0.0250
扣除非经常性损益稀释每股收益 -0.0641 -0.0128 -0.0126
（元/股）
注：每股收益的计算按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》执行。
二、本次向特定对象发行摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行股票后，公司总股本和净资产规模会有一定幅度增加。本次向特定对象发行股票募集资金将用于可控智算能力平台建设与行业垂直模型产业化项目、公共与产业数据价值开发平台（发数站）项目以及补充流动资金，将有助于主营业务进一步发展，有效降低公司经营风险，改善公司的盈利能力，但公司盈利水平受国
家宏观经济形势、下游产业需求及公司现有业务发展情况等因素的影响。若公司2025年度延续亏损，本次发行会使公司的每股收益出现正向变化；若公司后续经营情况好转，扭亏为盈后未来净利润增长幅度低于净资产和总股本的增长幅度，每股收益等财务指标将出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。
公司在本次发行对即期回报摊薄影响测算中的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润作出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
三、本次向特定对象发行的必要性和合理性
本次向特定对象发行的募集资金投向符合国家产业政策以及公司的战略发展规划。本次募集资金投资项目的实施，有利于提升公司数据治理能力，进一步加强公司主营业务优势，提升公司的综合竞争实力和可持续发展能力，巩固和加强公司的行业地位，符合公司及公司全体股东的利益。因此，本次募集资金投资项目具有必要性和合理性。
关于本次向特定对象发行的必要性和合理性分析的具体内容详见《每日互动股份有限公司2024年度向特定对象发行A股股票预案》“第二章 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司始终坚持按照“自数-治数-置数”的战略规划三步走。“自数”即公司运用自身积累的数据加工治理后，应用到商业服务和公共服务等垂直领域，已形成了 D-M-P（数据积累-数据治理-数据应用）
的业务闭环；“治数”即将公司多年在数据治理挖掘过程中积累的能力产品化，打造了数据智能操作系统（DiOS），帮助客户治理挖掘客户自身的数据。“置数”即在“数据二十条”等顶层设计及数据要素市场化配置改革配套政策出台的背景下，凭借多年积累的“让数好用，把数用好”能力，深度参与到数据要素市场建设，释放数据智能市场价值。
本次募集资金投资项目包括可控智算能力平台建设与行业垂直模型产业化项目、公共与产业数据价值开发平台（发数站）项目以及补充流动资金。
可控智算能力平台建设与行业垂直模型产业化项目是公司基于大模型技术，通过汇聚各类跨区域、跨层级、跨机构的多种数据源，全面提升数据治理与应用效能的数据智能