金花股份:金花企业(集团)股份有限公司关于会计差错更正的公告

证券代码：600080 股票简称：金花股份 编号：临 2024-059
金花企业（集团）股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）本次关于前期会计差错更正及追溯调整，将影响 2023 年半年度报告、2023 年第三季度报告相关财务数据及披露信息。前期会计差错更正及追溯调整，也涉及 2023 年年度报告披露的分季度主要财务数据，但是不影响 2023 年年度报告的主要会计数据和主要财务指标。
本次会计差错更正将对 2023 年半年度报告、2023 年三季度报告相关财
务报表科目进行更正。公司 2023 年半年度末总资产减少 606,704.86 元,归属于母公司净资产减少 1,779,135.00 元，归属于母公司的净利润减少 1,779,135.00元；公司已披露的 2023 年三季度报告出现盈亏性质的改变，从盈利转为亏损。2023 年三季度末总资产减少 7,905,166.56 元，归属于母公司的净资产减少8,384,254.62 元，归属于母公司的净利润减少 8,384,254.62 元。
一、本次会计差错更正概述
2023 年半年度和三季度报告，公司存在未将基金公允价值变动计入当期损
益的情形。公司分别于 2023 年 6 月、8 月申购华银稳健成长 4 号私募基金 2,000
万元、基成盈赢宝私募基金 1,000 万元，将其计入以公允价值变动且其变动计入当期损益的金融资产中核算。公司未按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第三十五条规定，在 2023 年半年度、三季度及时将前述金融资产公允价值变动计入当期损益，2023 半年报少计公允价值变动损失 209.31 万元，2023年三季报少计公允价值变动损失 1,054.20 万元。造成公司《2023 年半年度报告》及《2023 年第三季度报告》相关科目列报不准确。

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务
信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司现对 2023 年半年度报告及 2023
年三季度报告的会计差错进行更正。
2024 年 12 月 25 日，公司召开第十届董事会第十五次会议、第十届监事会
第十次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》，同意公司对前期会计差
错进行更正，本次关于前期会计差错更正及相关定期报告更正事项在董事会审批
权限范围内，无需提交股东大会审议。
二、本次会计差错更正的具体情况及对公司的影响
经公司董事会审议通过，公司拟采用追溯重述法对已披露的 2023 年半年度
报告、2023 年第三季度报告进行更正，并同步更正 2023 年年度报告中分季度主
要财务数据，更正具体情况如下：
（一）2023 年半年度报告
（1）合并资产负债表项目
2023 年 6 月 30 日
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
交易性金额资产 69,949,900.00 -2,093,100.00 67,856,800.00
流动资产合计 747,342,297.64 -2,093,100.00 745,249,197.64
递延所得税资产 27,117,562.54 1,486,395.14 28,603,957.68
非流动资产合计 1,191,855,654.30 1,486,395.14 1,193,342,049.44
资产总计 1,939,197,951.94 -606,704.86 1,938,591,247.08
递延所得税负债 5,024,720.41 1,172,430.14 6,197,150.55
非流动负债合计 35,424,991.04 1,172,430.14 36,597,421.18
负债合计 252,389,641.82 1,172,430.14 253,562,071.96
未分配利润 483,978,723.08 -1,779,135.00 482,199,588.08
归属于母公司所有者权益合计 1,686,808,310.12 -1,779,135.00 1,685,029,175.12
所有者权益合计 1,686,808,310.12 -1,779,135.00 1,685,029,175.12
负债和所有者权益总计 1,939,197,951.94 -606,704.86 1,938,591,247.08
（2）合并利润表项目
2023 年半年度
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -7,816,200.92 -2,093,100.00 -9,909,300.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,035,294.68 -2,093,100.00 19,942,194.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,859,654.77 -2,093,100.00 1,766,554.77
所得税费用 817,016.77 -313,965.00 503,051.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,042,638.00 -1,779,135.00 1,263,503.00
（一）按经营持续性分类 3,042,638.00 -1,779,135.00 1,263,503.00
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 3,042,638.00 -1,779,135.00 1,263,503.00
（二）按所有权归属分类 3,042,638.00 -1,779,135.00 1,263,503.00
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 3,042,638.00 -1,779,135.00 1,263,503.00
号填列）
七、综合收益总额 3,042,638.00 -1,779,135.00 1,263,503.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,042,638.00 -1,779,135.00 1,263,503.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0082 -0.0048 0.0034
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0082 -0.0048 0.0034
（3）母公司资产负债表项目
2023 年 6 月 30 日
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
交易性金融资产 69,949,900.00 -2,093,100.00 67,856,800.00
流动资产合计 753,081,515.27 -2,093,100.00 750,988,415.27
递延所得税资产 28,018,273.71 1,486,395.14 29,504,668.85
非流动资产合计 1,164,940,638.98 1,486,395.14 1,166,427,034.12
资产总计 1,918,022,154.25 -606,704.86 1,917,415,449.39
递延所得税负债 1,070,304.32 1,172,430.14 2,242,734.46
非流动负债合计 30,168,388.71 1,172,430.14 31,340,818.85
负债合计 236,903,221.30 1,172,430.14 238,075,651.44
未分配利润 519,699,243.42 -1,779,135.00 517,920,108.42
所有者权益合计 1,681,118,932.95 -1,779,135.00 1,679,339,797.95
负债和所有者权益总计 1,918,022,154.25 -606,704.86 1,917,415,449.39
（4）母公司利润表项目
2023 年半年度
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
公允价值变动收益（损失以“-”号填列) -7,816,200.92 -2,093,100.00 -9,909,300.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,230,613.53 -2,093,100.00 21,137,513.53