湘潭电化:关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺(二次修订稿)的公告

证券代码：002125 证券简称：湘潭电化 公告编号：2024-060
湘潭电化科技股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报
与填补措施及相关主体承诺(二次修订稿)的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
以下关于湘潭电化科技股份有限公司（以下简称“湘潭电化”、“上市公司”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券后主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，公司制定填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担赔偿责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关文件的规定，为保障中小投资者利益，公司就本次向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）摊薄即期回报对主要财务指标的影响进行了认真的分析，具体的分析及采取的填补回报措施说明如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）假设前提
1、假设宏观经济环境和公司所处行业的市场情况没有发生重大不利变化；
2、假设本次向不特定对象发行可转债方案于 2024 年 12 月底实施完毕，分别
假设所有可转换公司债券持有人于 2025 年 12 月底全部未转股和 2025 年 6 月底
全部完成转股两种情况，该完成时间仅用于计算本次发行对即期回报的影响，不构成对实际完成时间承诺，最终以取得深圳证券交易所的同意审核意见、中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的予以注册决定后，本次发行的实
际完成时间为准；
3、假设本次向不特定对象发行可转债的最终募集资金总额为 48,700.00 万元，
且不考虑相关发行费用。本次可转债发行实际到账的募集资金规模将根据监管部
门同意注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、假设公司 2024 年度、2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东
的净利润在前一年相应财务数据的基础上分别保持不变、上升 10%和上升 20%；
该假设不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次向不特定对象发
行可转债摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对未来经营情况及
趋势的判断，亦不构成公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策；
5、假设本次可转债的转股价格为 12.02 元/股。该转股价格为公司 A 股股票
于第八届董事会第十五次会议召开日（2023 年 8 月 21 日）前二十个交易日的交
易均价与前一个交易日的交易均价较高值，该转股价格仅为模拟测算价格，并不
构成对实际转股价格的数值预测。本次向不特定对象发行可转债实际初始转股价
格由股东大会授权公司董事会（或由董事会授权人士）在发行前根据市场和公司
具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定；
6、在预测公司 2024 年末总股本和计算每股收益时，以截至 2023 年 12 月 31
日总股本为基础，假设除本次可转债转股外，公司不会实施其他会对公司总股本
发生影响或潜在影响的行为，也不考虑其他未来导致股本变动的事项；
7、未考虑本次发行募集资金到账后对公司生产经营、财务状况等的其他影响
及本次可转债利息费用的影响；
8、不考虑公司 2024 年度、2025 年度利润分配因素的影响。
（二）本次发行对主要财务指标的影响
基于上述假设和前提，本次发行摊薄即期回报的影响如下：
2024 年度/2024 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 截至 2025 年 12 月 截至 2025 年 6 月
31 日全部未转股 30 日全部转股
普通股股数（股） 629,481,713 629,481,713 669,997,519
假设情形（1）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润在前一年相应财务数据的基础上保持不变
归属于上市公司股东的净利润 352,331,604.76 352,331,604.76 352,331,604.76
（元）

2024 年度/2024 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 截至 2025 年 12 月 截至 2025 年 6 月
31 日全部未转股 30 日全部转股
扣非后归属于上市公司股东的净 294,973,425.20 294,973,425.20 294,973,425.20
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.56 0.56 0.54
稀释每股收益（元/股） 0.56 0.54 0.54
扣非后基本每股收益（元/股） 0.47 0.47 0.45
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.47 0.45 0.45
扣非前加权平均净资产收益率 11.90% 10.64% 9.91%
扣非后加权平均净资产收益率 9.97% 8.91% 8.30%
假设情形（2）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润在前一年相应财务数据的基础上上升 10%
归属于上市公司股东的净利润 387,564,765.24 426,321,241.76 426,321,241.76
（元）
扣非后归属于上市公司股东的净 324,470,767.72 356,917,844.49 356,917,844.49
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.62 0.68 0.66
稀释每股收益（元/股） 0.62 0.66 0.66
扣非后基本每股收益（元/股） 0.52 0.57 0.55
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.52 0.55 0.55
扣非前加权平均净资产收益率 13.02% 12.60% 11.75%
扣非后加权平均净资产收益率 10.90% 10.55% 9.84%
假设情形（3）：公司 2024 年度、2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润在前一年相应财务数据的基础上上升 20%
归属于上市公司股东的净利润 422,797,925.71 507,357,510.85 507,357,510.85
（元）
扣非后归属于上市公司股东的净 353,968,110.24 424,761,732.29 424,761,732.29
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.67 0.81 0.78
稀释每股收益（元/股） 0.67 0.78 0.78
扣非后基本每股收益（元/股） 0.56 0.67 0.65
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.56 0.65 0.65
扣非前加权平均净资产收益率 14.12% 14.81% 13.83%
扣非后加权平均净资产收益率 11.82% 12.40% 11.58%
注：对基本每股收益和稀释每股收益的计算公式按照证监会制定的《关于首发及再融资、
重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中的要求、根据《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的规定进行计算。
由上表可以看出，本次发行完成后，本次向不特定对象发行可转债可能会导
致公司的每股收益和加权平均净资产收益率出现下降，即期回报存在被摊薄的风
险。

二、关于本次向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，可转换公司债券未来转股将使得本公司的股本规模及净资产规模相应增加。由于本次发行募集资金使用效益可能需要一定时间才能得以体现，本次募集资金到位后公司即期回报存在被摊薄的风险。本次可转债设有转股价格向下修正条款，在该条款被触发时，公司可能申请向下修正转股价格，导致因本次可转债转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次可转债转股对公司原普通股股东的潜在摊薄作用。本次向不特定对象发行可转债后即期回报存在被摊薄的风险，敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
三、本次发行可转换公司债券的必要性和合理性
本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目经过公司谨慎论证，主要围绕公司主营业务锰系电池正极材料展开，符合国家相关产业政策、行业发展趋势以及公司战略发展方向，项目实施有利于进一步提高公司的核心竞争力，增强