群兴玩具:广东群兴玩具股份有限公司拟向特定对象发行股份构成管理层收购所涉及的广东群兴玩具股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告
公告时间:2024-12-15 15:32:19
本报告依据中国资产评估准则编制
广东群兴玩具股份有限公司拟向特定对象发行股份构成管理层收购所涉及的广东群兴玩具股份有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
国众联评报字(2024)第 3-0166 号
此为二维码防伪标志,内
含本报告估值主要信息,
建议报告使用方查证核实
评估机构:国众联资产评估土地房地产估价有限公司
联系地址:深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河三路7号中海慧智大厦1栋1C618
网址:www.gzlchina.com
电话:0755-88832456
邮编:518024
出具日期:二〇二四年十二月十日
目 录
声 明 ......1
摘 要 ......3
资产评估报告正文 ......9一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况. 9
二、评估目的...... 22
三、评估对象和评估范围...... 22
四、价值类型及其定义...... 26
五、评估基准日...... 27
六、评估依据...... 27
七、评估方法...... 30
八、评估程序实施过程和情况...... 40
九、评估假设...... 41
十、评估结论...... 43
十一、特别事项说明...... 45
十二、报告使用限制说明...... 48
十三、评估报告日...... 49
十四、资产评估师签名和资产评估机构印章...... 49
资产评估报告附件...... 50
声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的
假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
八、本报告未考虑评估对象及纳入本次评估范围的资产在评估目的实现时尚应承担的交易所产生费用和税项等可能影响其价值的因素,委托人在使用本报告时,应当仔细考虑税负问题并按照国家有关规定处理。
九、本资产评估报告未考虑本次申报评估资产抵押、担保等任何限制因素对评估结论的影响。
十、本次评估以评估基准日有效的价格标准为取价标准,资产评估报告使用人应当根据评估基准日后资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限,在资产实际作价时给予充分考虑,进行相应调整。
广东群兴玩具股份有限公司拟向特定对象发行股份构成
管理层收购所涉及的广东群兴玩具股份有限公司
股东全部权益价值资产评估报告
摘 要
国众联评报字(2024)第 3-0166 号
重 要 提 示
以下内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评
估结论,应认真阅读资产评估报告正文。本摘要单独使用可能会导致对评估结论的
误解或误用。
广东群兴玩具股份有限公司:
国众联资产评估土地房地产估价有限公司接受广东群兴玩具股份有限公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,采用市场法和资产基础法,按照必要的评估程序,对广东群兴玩具股份有限公司拟向特定对象发行
股份构成管理层收购所涉及的广东群兴玩具股份有限公司在 2024 年 6 月 30 日的股东
全部权益价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。
一、委托人及被评估单位
委托人及被评估单位:广东群兴玩具股份有限公司
二、评估目的
广东群兴玩具股份有限公司拟向特定对象发行股份构成管理层收购,本次评估系为该经济行为提供价值参考。
三、评估对象和评估范围
本次评估对象为广东群兴玩具股份有限公司于评估基准日 2024 年 6 月 30 日的股
东全部权益价值。
评估范围为广东群兴玩具股份有限公司于评估基准日 2024 年 6 月 30 日的全部资
产及负债,合并口径的资产总额账面值为 91,281.17 万元,负债总额账面值 9,123.74万元,所有者权益账面值 82,157.43 万元,单体口径的资产总额账面值为 93,600.31万元,负债总额账面值 10,212.95 万元,所有者权益账面值 83,387.35 万元。评估前账面值未经审计。
四、评估基准日
本项目资产评估基准日为 2024 年 6 月 30 日。评估基准日系由委托人确定,确定
的理由是评估基准日与评估目的实现日比较接近,本次评估以评估基准日有效的价格标准为取价标准。
五、评估程序实施过程和情况
根据国家有关部门关于资产评估的规定,按照我公司与广东群兴玩具股份有限公司签订的资产评估委托合同,我公司评估人员已实施了对被评估单位提供的法律性文件与会计记录以及相关资料的验证审核,对资产进行实地察看与核对,并取得了相关的产权证明文件,进行了必要的市场调查和交易价格的比较,以及我们认为有必要实施的其他资产评估程序。
六、评估方法
本次评估采用市场法和资产基础法。
七、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。
八、评估结论
(一)评估结论
1、市场法
采用市场法对被评估单位股东全部权益价值进行评估,得出于评估基准日2024年6月30日的评估结果如下:
被评估单位合并口径所有者权益账面值为82,157.43万元,评估值293,518.08万元,评估增值211,360.65万元,增值率257.26%。
2、资产基础法
在评估基准日 2024 年 6 月 30 日被评估单位合并口径所有者权益账面值为
82,157.43 万元,评估值 86,574.36 万元,评估增值 4,416.93 万元,增值率 5.38%。
在评估基准日 2024 年 6 月 30 日被评估单位单体口径资产总额账面值 93,600.31
万元,评估值 96,787.31 万元,评估增值 3,187.00 万元,增值率 3.40%;
单体口径负债总额账面值 10,212.95 万元,评估值 10,212.95 万元,评估值与账
面值无差异;
单体口径净资产账面值 83,387.35 万元,评估值 86,574.36 万元,评估增值
3,187.01 万元,增值率 3.82%。
评估结论详细情况见资产评估结果汇总表及评估明细表。
资产评估结果汇总表
评估基准日:2024 年 6 月 30 日
被评估单位:广东群兴玩具股份有限公司 金额单位:人民币万元
项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
1 流动资产 46,911.19 46,911.19 - -
2 非流动资产 46,689.11 49,876.11 3,187.00 6.83
3 其中:长期股权投资 12,048.02 14,689.31 2,641.29 21.92
4 其他权益工具投资 9,443.89 9,447.69 3.80 0.04
5 投资性房地产 25,189.63 25,720.98 531.35 2.11
6 固定资产 2.76 13.32 10.56 382.61
7 无形资产 4.82 4.82 - -
8 资产合计 93,600.31 96,787.31 3,187.00 3.40
9 流动负债 10,212.95 10,212.95 - -
10 非流动负债 - - - -
11 负债合计 10,212.95 10,212.95 - -
12 净资产(所有者权益) 83,387.35 86,574.36 3,187.01 3.82
(二)评估结论分析
市场法评估结果为 293,518.08 万元,资产基础法评估结论为 86,574.36 万元,差
异金额 206,943.72 万元。
两种方法评估结果差异