西测测试:长江证券承销保荐有限公司关于西安西测测试技术股份有限公司调整部分募投项目投资额度、内部结构、实施地点并延期的核查意见

长江证券承销保荐有限公司
关于西安西测测试技术股份有限公司
调整部分募投项目投资额度、内部结构、实施地点并延期的核查
意见
长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”或“保荐机构”）作为西安西测测试技术股份有限公司（以下简称“西测测试”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对西测测试调整部分募投项目投资额度、内部结构、实施地点并延期的事项进行了审慎核查，核查情况及意见如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意西安西测测试技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2022】748 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）21,100,000 股，每股面值人民币
1.00 元,每股发行价格为 43.23 元，募集资金总额为 912,153,000.00 元，扣除承销
保荐费（不含税）72,972,240.00 元和其他相关发行费用（不含税）30,363,075.74
元后，实际募集资金净额 808,817,684.26 元。募集资金已于 2022 年 7 月 21 日划
至公司指定账户。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2022 年 7 月 21 日对公司首次公开
发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健验【2022】376 号《验资报告》）。公司已对上述募集资金进行了专户存储管理，并与保荐机构长江保荐、募集资金监管银行签订了《募集资金三方/四方监管协议》。
二、募集资金投资项目情况

根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的信息，公司首次公开发行股票募集资金的投资项目及使用计划如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资金额 募集资金拟投资
金额
1 西测测试西安总部检测基地建设项目 21,328.44 21,328.44
2 成都检测基地购置设备扩建项目 5,344.50 4,810.05
3 西测测试研发中心建设项目 3,916.25 3,916.25
4 补充流动资金 10,000.00 10,000.00
合计 40,589.19 40,054.74
经 2022 年 8 月 15 日公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第九
次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，并经2022 年第二次临时股东大会批准，同意公司使用部分超募资金 12,000 万元永久补充流动资金。
经 2023 年 8 月 16 日公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次
会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，并经 2023年第二次临时股东大会批准，同意公司使用部分超募资金 12,000 万元永久补充流动资金。
经 2023 年 10 月 26 日公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次
会议审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资及部分募投项目延期的议案》，并经 2023 年第三次临时股东大会批准，同意公司使用自筹资金12,232.67 万元对募集资金投资项目“西测测试西安总部检测基地建设项目”追加投资。
经 2023 年 12 月 12 日公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九
次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，并经 2023 年第五次临时股东大会批准，同意公司使用部分超募资金8,000 万元向全资子公司武汉西测测试技术有限公司增资以实施新募投项目。
经 2024 年 8 月 7 日公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四
次会议审议通过了《关于调整部分募投项目投资额度、内部结构并延期的议案》， 并经 2024 年第一次临时股东大会批准，同意公司“调整成都检测基地购置设备 扩建项目投资总额度、内部结构并延期”“调整武汉检测基地建设项目内部结构”。
经 2024 年 8 月 23 日公司第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十
五次会议审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，并经 2024 年第二次临时股东大会批准，同意公司超募资金 8,827.03 万元永久补充流 动资金。
截至 2024 年 10 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金投资项目的使用
进度具体如下：
单位：万元
项目总投资募集资金拟累计投入募 投资进度 原计划达到预
序号 项目名称 金额 投资金额 集资金 （ 3） =（ 2）/ 定可使用状态
（1） （2） （1） 时间
西测测试西安总部检测 2024 年 12 月
1 基地建设项目 33,561.11 21,328.44 9,951.68 46.66% 31 日
成都检测基地购置设备 2024 年 12 月
2 扩建项目 6,094.50 4,810.05 4,376.87 90.99% 31 日
西测测试研发中心建设 2024 年 12 月
3 项目 3,916.25 3,916.25 827.48 21.13% 31 日
4 补充流动资金 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00% -
5 超募资金永久补流 32,827.03 32,827.03 26,519.99 80.79% -
6 武汉检测基地建设项目 8,000.00 8,000.00 6,220.44 77.76% 2025 年 12 月
1 日
合计 94,398.89 80,881.77 57,896.46 71.58%
三、本次调整部分募投项目投资额度、内部结构、实施地点并延期的具体情 况
（一）本次调整部分募投项目的必要性及可行性
根据国家市场监督管理总局于 2024 年 6 月发布的《2023 年认证认可检验检
测行业统计数据》，截至 2023 年底我国各类检验检测机构共计 53,834 家，同比
增长 2%，全行业实现营业收入约 4,700.00 亿元，同比增长 9%左右。公司主要从
事军用装备和民用飞机产品的检验检测。在军用装备检测领域，结合中国自身的
经济体量，中美关系的现状和目前国际形势的发展，中国国防开支还存在较大的增长空间。在民用飞机领域，随着 C919 国产大飞机交付量的大幅增加，将进一步带动相关检验检测行业发展，检验检测行业长期发展向好。同时，近期我国低空经济发展势头较为强劲，相关产业链公司纷纷围绕低空经济进行产业布局。
检验检测行业下游细分领域众多，电子元器件检测筛选细分行业受到军工行情阶段性调整的影响，整体行情有所下滑。公司及同行业可比公司均受到行情调整的影响，未来市场行情能否恢复具有较大不确定性。因此，公司拟减少募投项目中电子元器件检测筛选设备的购置。2022 年度及 2023 年度，在“西测测试西安总部检测基地建设项目”完成前，公司以自有资金购置了 2,995.26 万元的环境与可靠性试验设备，为避免重复投资，公司拟减少该募投项目以募集资金对环境与可靠性试验设备的投资额。
从目前募投项目的实施情况来看，募投项目配套的项目预备费、项目开办费、铺底流动资金等预计需要支出的可能性较小，为提高现有募集资金的使用效率，公司拟将该等资金调整减少，增加工程建设及其他费用。未来若需要使用该等资金，公司拟以自有资金投入。
基于公司募投项目“西测测试西安总部检测基地建设项目”及“西测测试研发中心建设项目”实施情况、检验检测行业发展现状及公司长远发展的需要，公司拟对募投项目“西测测试西安总部检测基地建设项目”及“西测测试研发中心建设项目”进行调整，本次调整不涉及新增募投项目，具有必要性和可行性。
（二）本次调整募投项目“西测测试西安总部检测基地建设项目”内部结构、实施地点并延期情况
1、调整内部结构及延期情况
结合募集资金的使用情况及未来计划，为提高资金的使用效率，公司拟调整“西测测试西安总部检测基地建设项目”的内部结构，即减少该募投项目预备费、铺底流动资金、项目预备费等，增加工程建设及其他费用，但该募投项目总体投资额仍保持不变。
同时，由于电子元器件检测筛选细分行业受到军工行情阶段性调整的影响，
电子元器件检测筛选行业整体行情有所下滑，公司拟减少该募投项目中电子元器 件检测筛选试验设备的投资额，增加电磁兼容试验设备。考虑到在“西测测试西 安总部检测基地建设项目”完成前，公司以自有资金购买了一定数量的环境与可 靠性试验设备，为避免重复投资，公司拟减少该募投项目以募集资金对环境与可 靠性试验设备的投资额。调整情况如下：
单位：万元
原计划 调整后
序号 投资明细 其中：募 投资总额增
投资总额 其中： 募集 投资额 集资金投