聚石化学:关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：688669 证券简称：聚石化学 公告编号：2024-054
广东聚石化学股份有限公司
关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回
报与填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要提示：
1、本公告中关于广东聚石化学股份有限公司(以下简称“公司”)向特定对象发行股票后主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。公司提示投资者，制定填补回报措施不等于对公司未来实现利润作出保证。
2、本公告中关于本次向特定对象发行的股份数量和发行完成时间均为预估和假设。公司本次向特定对象发行股票相关事项已经公司第六届董事会第二十五次会议审议通过，尚需公司股东大会审议通过、上交所审核通过并经中国证监会作出同意注册决定后方可实施，能否获得审批通过，以及获得审批通过的时间，均存在不确定性。敬请投资者注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（国发[2024]10号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关法律、法规和规范性文件的要求，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次发行事项对摊薄即期回报的影响进行了认真、审慎、客观的分析，提出具体的填补回报措施，具体内容如下：
一、本次股票发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提

公司基于以下假设条件就本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次向特定对象发行方案和实际发行完成时间最终以经中国证监会同意注册及实际发行的情况为准，具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、公司所处行业情况以及公司经营环境没有发生重大不利变化；
2、不考虑本次募集资金到位后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
3、假设本次向特定对象发行于 2025 年 6 月末实施完成，假设本次向特定
对象发行股票数量为发行上限 33,840,947 股，本次向特定对象发行完成后公司总股本将由发行前的 121,333,334 股增至 155,174,281 股，假设募集资金总额为40,000.00万元（不考虑发行费用）；
4、公司 2024 年 1-9 月归属于母公司所有者的净利润为-939.03 万元，扣除
非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-1,190.98 万元。2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润按 2024 年 1-9 月业绩数据年化后测算，即分别为-1,252.05 万元和-1,587.97 万元。假设 2025 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与 2024 年度相比分别持平、减亏 10%和增亏 10%三种情况测算。该假设仅用于计算本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测；
5、本次测算以预案公告日公司总股本 121,333,334 股为测算基础，仅考虑本次向特定对象发行股份的影响，不考虑后续公司利润分配、资本公积转增股本或其他因素导致股本、净资产发生的变化；
6、本次测算未考虑本次发行、净利润以外的其他因素对公司净资产规模的影响；

7、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以经中国证监会同意注册的股份数量、发行结果和实际日期为准。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设和前提，本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响对比如下：
2024年度/2024年12月31 发行前后比较（2025年度/2025年12月
项目 日 31日）
本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 12,133.33 12,133.33 15,517.43
本次募集资金总额（万 40,000.00
元）
本次发行股份数量（万 3,384.09
股）
假设情形一：2025年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润与2024年度预测数相比持平
2024年度/2024年12月31 发行前后比较（2025年度/2025年12月
项目 日 31日）
本次发行前 本次发行后
归属于母公司所有者的 -1,252.05 -1,252.05 -1,252.05
净利润（万元）
扣除非经常损益后归属
于母公司所有者的净利 -1,587.97 -1,587.97 -1,587.97
润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.10 -0.10 -0.09
扣除非经常损益后基本 -0.13 -0.13 -0.11
每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.10 -0.10 -0.09
扣除非经常性损益后稀 -0.13 -0.13 -0.11
释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 -0.81% -0.82% -0.73%
（%）
扣除非经常损益后的加
权平均净资产收益率（ -1.02% -1.04% -0.92%
%）
假设情形二：2025年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润与2024年度预测数相比减亏10%
归属于母公司所有者的 -1,252.05 -1,126.84 -1,126.84
净利润（万元）
扣除非经常损益后归属
于母公司所有者的净利 -1,587.97 -1,429.17 -1,429.17
润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.10 -0.09 -0.08
扣除非经常损益后基本 -0.13 -0.12 -0.10
每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.10 -0.09 -0.08
扣除非经常性损益后稀 -0.13 -0.12 -0.10
释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 -0.81% -0.74% -0.65%
（%）
扣除非经常损益后的加
权平均净资产收益率（ -1.02% -0.94% -0.83%
%）
假设情形三：2025年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润与2024年度预测数相比增亏10%
归属于母公司所有者的 -1,252.05 -1,377.25 -1,377.25
净利润（万元）
扣除非经常损益后归属
于母公司所有者的净利 -1,587.97 -1,746.76 -1,746.76
润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.10 -0.11 -0.10
扣除非经常损益后基本 -0.13 -0.14 -0.13
每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） -0.10 -0.11 -0.10
扣除非经常性损益后稀 -0.13 -0.14 -0.13
释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 -0.81% -0.90% -0.80%
（%）
扣除非经常损益后的加
权平均净资产收益率（ -1.02% -1.15% -1.01%
%）
注 1：对基本每股收益和稀释每股收益的计算公式按照中国证监会制定的《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中的要求和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的规定进行计算。
二、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资产规模均相应增加，根据上表假设基础进行测算，本次发行可能不会导致公司每股收益被摊薄。但是，若上述测算的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄的可能性，公司依然存在即期回报因本次发行而有所摊薄的风险。
前述测算财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，公司制