美好医疗:东兴证券关于深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司变更部分募集资金用途的核查意见

东兴证券股份有限公司
关于深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司
变更部分募集资金用途的核查意见
东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“保荐机构”）作为深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司（以下简称“美好医疗”、“上市公司”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 年修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——
业务办理（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对美好医疗变更部分募集资金用途事项进行了核查，具体情况如下：
一、变更部分募集资金投资项目的概述
（一）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1441 号）、深圳证券交易所《关于深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2022〕986 号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）
股票 4,427 万股，发行价格为 30.66 元/股，募集资金总额 1,357,318,200.00 元，
扣除发行费用人民币 132,529,143.83 元后，募集资金净额为 1,224,789,056.17 元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司首次公开发行股票的资金到位情况
进行了审验，并于 2022 年 9 月 30 日出具了《验资报告》（天健验〔2022〕3-101
号），确认募集资金均已到账。
公司已开立募集资金专项账户对募集资金进行了专户存储，并与专户开户银行、保荐机构签订了募集资金三方监管协议。

（二）募集资金使用情况
根据公司披露的《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》以及经公
司于 2023 年 2 月 23 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于使
用超募资金投资美好创亿大厦建设项目的议案》，公司首次公开发行的募集资金
在扣除发行费用后用于以下项目：
单位：万元
原计划募集资金 截至 2024 年 9 募集资金投资
项目名称 项目类型 承诺投资总额 项目实施主体 月 30 日累计已 进度比例情况
使用募集资金
美好创亿呼吸系统疾病 惠州市美好创
诊疗关键设备及呼吸健 首发募投项目 亿医疗科技有
康大数据管理云平台研 100,000.00 60,957.72 60.96%
发生产项目 限公司
美好创亿大厦建设项目 首发超募资金 美好医疗
投资项目 22,478.91 17,327.92 77.09%
（三）本次拟变更部分募集资金用途的情况
公司结合当前政策、市场环境变化情况等及自身经营发展战略需要，为优化
公司产业布局和产能布局、满足海内外战略客户需求以及提升高阶产品和海外市
场的交付能力，提高募集资金的使用效率与投资回报，经谨慎研究和分析论证，
拟将“美好创亿呼吸系统疾病诊疗关键设备及呼吸健康大数据管理云平台研发生
产项目”尚未使用的募集资金（包含利息收入、理财收益扣除银行手续费的净额
等，具体金额以实际结转时募集资金账户余额为准）用于实施公司新增的募投项
目“境外医疗器械生产销售平台项目”的建设。本次变更前后募投项目具体情况
如下：
单位：万元
分类 项目名称 项目实施 项目实施主体 调整前拟使用 调整后拟使用 项目计划
地点 募集资金总额 募集资金总额 投资总额
美好创亿呼吸系统疾 惠州市美好创
变更前 病诊疗关键设备及呼 惠州大亚湾 亿医疗科技有
募投项目 吸健康大数据管理云 西区街道 100,000.00 62,750.65 133,786.95
平台研发生产项目 限公司
变更后 境外医疗器械生产销 马来西亚槟 米曼（马来西 7,562.00
募投项目 售平台项目 城巴特沃斯 亚）有限公司 - 37,249.35 万美元

注：1、原募投项目“美好创亿呼吸系统疾病诊疗关键设备及呼吸健康大数据管理云平台研发生产项目”的“调整后拟使用募集资金总额”包含尚未支付的项目建设、设备尾款等应付未付款项。新增募投项目“境外医疗器械生产销售平台项目”的“调整后拟使用募集资金总额”除上述表格列示的金额外，还包括利息收入、理财收益扣除银行手续费的净额等，具体金额以实际结转时募集资金账户余额为准；
2、变更后募投项目除使用募集资金外，不足部分公司将以自有资金或自筹资金补足；
3、变更后募投项目所使用的募集资金仍将秉承专户存储原则，本事项经股东大会审议通过后，公司、新实施主体将严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、规范性文件的要求规范使用募集资金。公司及新实施主体将根据募集资金管理的要求开立募集资金存放专项账户，并与持续督导机构及专户开户银行重新签订募集资金四方监管协议并及时披露。公司董事会授权公司管理层全权办理与本次募集资金专项账户相关的事宜，包括但不限于确定及签署本次设立募集资金专项账户的相关协议及文件、签订募集资金监管协议等。
（四）本次拟变更部分募集资金用途已履行的审议程序
公司本次拟变更部分募集资金用途已经公司第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。
二、变更募投项目的原因
（一）原募投项目计划和实际投资情况
“美好创亿呼吸系统疾病诊疗关键设备及呼吸健康大数据管理云平台研发生产项目”实施主体为公司全资子公司惠州市美好创亿医疗科技有限公司。该项目规划总投资额为 133,786.95 万元，其中拟使用募集资金 100,000.00 万元，计划
实施周期已延期至 2025 年 12 月。截至 2024 年 9 月 30 日，“美好创亿呼吸系统
疾病诊疗关键设备及呼吸健康大数据管理云平台研发生产项目”累计已投入募集资金 60,957.72 万元，使用进度比例 60.96%，尚未使用的募集资金（含本金及该部分募集资金已产生的利息和理财收益）存放于公司募集资金专户。
（二）变更原募投项目募集资金用途的原因
“美好创亿呼吸系统疾病诊疗关键设备及呼吸健康大数据管理云平台研发生产项目”自启动以来，有效提升了公司生产线智能化、自动化的水平，增强了公司快速响应市场需求的能力。有利于满足日益增长的市场需求，增强公司的盈利能力，为公司长远发展奠定基础。截至目前，原募投项目已投入资金与公司业
务实际需求相匹配。
实施“境外医疗器械生产销售平台项目”既是公司积极适应外部环境变化和国际客户需求的重要举措，也是加强和完善全球化产业布局、提升企业核心竞争力的内在要求。一方面，随着公司医疗器械业务的快速发展以及国际政治经济环境的不断变化，国际客户对公司扩大海外产能交付和就近供应配套的需求日益突出；另一方面，公司秉持植根中国、面向全球的发展思路，加快海外生产基地和供应链体系建设。目前，马来西亚的一、二期生产基地已顺利投产。在马来西亚实施“境外医疗器械生产销售平台项目”，有利于提高募集资金整体使用效率，进一步优化公司的海外产品结构和产能布局，提升海外产业链配套能力，增强公司国际市场的竞争优势。
三、新募投项目情况说明
（一）项目基本情况和投资计划
1、项目名称：境外医疗器械生产销售平台项目
2、实施主体：米曼（马来西亚）有限公司（英文名称 MEMEDSDN.BHD.，以下简称“马来米曼”，公司全资子公司）
3、建设地点：马来西亚槟城巴特沃斯
4、实施主体经营范围：医疗器械产品研发、设计转换、生产技术开发及智能制造服务；精密模具、自动化设备、智能制造系统的设计、开发、生产及销售；医用植入金属材料、高分子材料、硅胶材料的制造。
5、股权结构：公司之新加坡全资子公司欧歌特有限公司持有马来米曼 100%股权，马来米曼系公司全资子公司。
6、投资总额：7,562 万美元，全部由公司及其下属子公司以增资款形式按计划注入实施主体。
7、建设周期：2 年
8、项目投资计划

单位：万美元
项目 金额 占比 主要用途
设计费 84.73 1.12% 用于设计师或设计公司收取的费用
工程款 5,466.49 72.29% 用于在马来西亚建设厂房的建设工程费用
设备款及安装 1,838.24 24.31% 用于购买办公设备、生产设备及后续安装的
费用
铺底流动资金 172.54 2.28% 用于项目进行正常生产经营活动与周转
合计 7,562.00 100.00%
9、实施期限及进度安排
项目建设期的主要工作内容有：厂房建设和装修、新增设备和软件的购置、安装和调试，人员招聘、培训等，另外还将进行产品试生产等，为正式生产做好准备。本项目建设期为 2 年，建设进度安排如下：
（二）项目的可行性