阳光股份:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000608 证券简称：阳光股份 公告编号：2024-L50
阳光新业地产股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
阳光新业地产股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年10月30日召开第九届董事会2024年第八次临时会议、第九届监事会第十三次会议，会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。具体情况如
下：
一、本次追溯调整的原因
2024年7月31日，公司召开第九届董事会2024年第七次临时会议，会议审议通过了《关于全资子公司拟签署重大经营合同的议案》及《关于全资子公司拟与关联方签署关联合同的议案》。
2012年6月起公司控股股东京基集团有限公司（以下简称“京基集团”）所属全资子公司深圳市京基百纳商业管理有限公司（以下简称“京基百纳”）承租深圳市宝安区沙井街道办事处沙头村的商业广场项目的一至七层整栋（包括地下室和夹层）全部物业（以下简称租赁物业），并投入资金对该租赁物业进行装修改造，开办“沙井京基百纳广场”项目，项目运营主体为深圳市京基百纳商业管理有限公司沙井京基百纳广场店，为京基百纳分公司，承租期内该商业项目正常、合法运营。

2024年8月起，公司所属全资子公司深圳百纳新业商业管理有限公司（以下简称“百纳新业”）承租该租赁物业以及依附于租赁物业的各种辅助设施的使用权利，用于开设大型综合商业项目，并对京基百纳承租期间发生的装修改造费用给予补偿。
本次交易完成后，自2024年8月起，“沙井京基百纳广场”项目纳入公司合并报表范围。
公司延用原供应商、承接原租户及聘用原绝大部分员工，沿用原业务运营模式等，承接了“沙井京基百纳广场”项目的全部业务，虽然不涉及全部资
产、负债等的转移，但遵照实质重于形式的原则，具备了投入、产出的能力，构成了完整的业务，且在合并前后均受同一实际控制人控制且该控制并非暂时性的，因此，公司对京基百纳沙井分公司的合并为同一控制下业务合并。公司
需按照同一控制下企业合并的相关规定，对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债
表、2023 年 1-9月合并利润表及合并现金流量表相关财务数据（未经审计）进行追溯调整。
根据《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
因上述同一控制下合并范围变化调整，公司相应对 2023年12月31日合并资
产负债表、2023年1-9月合并利润表及合并现金流量表相关财务数据（未经审计）进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：
1、对2023年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：
单位：人民币元
项目 2023年12月31日 2023年12月31日 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 80,893,074.60 119,905,333.28 39,012,258.68
应收账款 12,601,896.48 33,700,190.43 21,098,293.95
预付款项 1,323,629.28 1,323,629.28 -
其他应收款 16,436,636.89 25,916,520.93 9,479,884.04
存货 5,590,819.94 5,590,819.94 -
其他流动资产 1,516,166.26 1,516,166.26 -
流动资产合计 118,362,223.45 187,952,660.12 69,590,436.67
非流动资产：
长期股权投资 620,534,202.10 620,534,202.10 -
投资性房地产 3,484,372,300.00 3,484,372,300.00 -
固定资产 47,472,308.42 47,797,090.38 324,781.96
使用权资产 50,490,003.87 677,638,459.76 627,148,455.89
无形资产 634,690.69 634,690.69 -
长期待摊费用 754,277.37 128,964,157.23 128,209,879.86
递延所得税资产 10,226,377.49 25,390,907.34 15,164,529.85
其他非流动资产 2,149,992.28 2,149,992.28 -
非流动资产合计 4,216,634,152.22 4,987,481,799.78 770,847,647.56
资产总计 4,334,996,375.67 5,175,434,459.90 840,438,084.23
流动负债：
应付账款 62,360,309.66 64,993,308.00 2,632,998.34
预收款项 33,319,649.72 33,877,923.82 558,274.10
合同负债 3,428,571.43 4,192,514.66 763,943.23
应付职工薪酬 2,849,732.24 4,715,917.25 1,866,185.01
应交税费 54,106,973.68 54,997,595.46 890,621.78
其他应付款 400,519,537.82 487,337,266.79 86,817,728.97
一年内到期的非流动 100,063,611.00 124,537,448.65 24,473,837.65
负债
其他流动负债 171,428.57 171,428.57 -
流动负债合计 656,819,814.12 774,823,403.20 118,003,589.08
非流动负债：
长期借款 344,880,000.00 344,880,000.00 -
租赁负债 36,266,261.62 715,878,830.38 679,612,568.76
预计负债 19,134,159.21 19,134,159.21 -
递延所得税负债 359,952,876.92 359,952,876.92 -
非流动负债合计 760,233,297.75 1,439,845,866.51 679,612,568.76
负债合计 1,417,053,111.87 2,214,669,269.71 797,616,157.84
所有者权益：
股本 749,913,309.00 749,913,309.00 -
资本公积 511,280,963.96 554,102,890.35 42,821,926.39
其他综合收益 157,601,005.10 157,601,005.10 -
盈余公积 130,374,067.84 130,374,067.84 -
未分配利润 879,643,708.87 879,643,708.87 -
归属于母公司所有者权益 2,428,813,054.77 2,471,634,981.16 42,821,926.39
合计
少数股东权益 489,130,209.03 489,130,209.03 -
所有者权益合计 2,917,943,263.80 2,960,765,190.19 42,821,926.39