*ST龙宇:上海龙宇数据股份有限公司关于计提资产减值准备及确认公允价值变动的公告

证券代码：603003 证券简称：*ST 龙宇 公告编号：2024-102
上海龙宇数据股份有限公司
关于计提资产减值准备及确认公允价值变动的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海龙宇数据股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 10 月 30 日召开
了第六届董事会第六次会议及第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备及确认公允价值变动的议案》。为更加真实、准确地反映公司 2024年前三季度的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》等相关规定和公司会计政策，基于谨慎性原则，公司根据相关资产的情况，确认信用减值损失转回1,159.77 万元、计提资产减值损失 1,224.89 万元及确认公允价值变动损失6,776.51 万元。现将相关事项的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备的具体情况
1、计提减值准备的方法
根据《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定，公司对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
根据《企业会计准则第 1 号--存货》的规定，存货在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值时计提存货跌价准备。
2、计提资产减值准备涉及的资产及金额
公司对本报告期（2024 年 1-9 月，下同）出现减值迹象的应收账款及其他
应收款计提坏账准备和存货计提跌价准备合计 5,102.65 万元，转回以前期间计提减值准备 5,037.53 万元。具体情况如下：
单位：人民币万元
项目 本期计提 本期转回
1、信用减值损失
应收账款坏账准备 33.24 4.91
其他应收款坏账准备 3,844.52 5,032.62
2、资产减值损失
存货跌价准备 1,224.89
合 计 5,102.65 5,037.53
3、计提资产减值准备的说明
2024 年前三季度计提坏账准备 3,877.76 万元，其中计提应收账款坏账准备
33.24 万元；计提其他应收款坏账准备 3,844.52 万元，主要为大宗商品业务关联方产生逾期，公司对逾期款项计提坏账准备。本期转回坏账准备 5,037.53 万元，其中应收账款坏账准备转回 4.91 万元；其他应收款坏账准备转回 5,032.62万元，主要为收回山东岚桥石化有限公司的款项，确认坏账准备转回。
2024 年前三季度计提存货跌价准备 1,224.89 万元。
二、确认公允价值变动损益的具体情况
单位：人民币万元
项目 本期计提
1、公允价值变动收益
其他非流动金融资产 -6,782.73
交易性金融资产 6.22
合 计 -6,776.51
由于公司投资的华云数据控股集团有限公司受其经营管理等影响，公司基于谨慎性原则，对该项金融资产确认公允价值变动损失 6,782.73 万元，截至报告期末公司持有的其他非流动金融资产-华云数据控股集团有限公司的账面价值为0 元。
三、计提资产减值准备及确认公允价值变动对公司财务状况的影响
经公司核算，本次计提资产减值准备及确认公允价值变动影响公司 2024 年1-9 月合并报表利润总额-6,841.63 万元（本次计提资产减值准备及确认公允价值变动事项未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准）。

公司本次计提资产减值准备及确认公允价值变动，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，符合公司实际情况，能够更加真实、准确地反映公司的财务状况及经营成果，不会影响公司正常经营，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
四、计提资产减值准备及确认公允价值变动的审议程序
1、审计委员会意见
本次计提资产减值准备及确认公允价值变动的事项已经公司董事会审计委
员会于 2024 年 10 月 30 日召开的 2024 年第七次会议审议通过。审计委员会认
为：公司本次计提资产减值准备及确认公允价值变动，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，符合公司的实际情况，能够更加真实准确地反映公司当期的财务状况和经营成果，有利于向投资者公允地提供财务信息，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。同意本次计提资产减值准备和确认公允价值变动相关事项提交公司董事会审议。
2、董事会意见
公司根据《企业会计准则》等相关规定和公司会计政策，基于谨慎性原则计提资产减值准备和确认公允价值变动，符合公司的实际情况，公司财务报表能够更加真实、准确地反映公司 2024 年前三季度的财务状况和经营成果，董事会同意本次计提资产减值准备和确认公允价值变动相关事项。
3、监事会意见
公司本次计提资产减值准备及确认公允价值变动事项，是根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定进行的，符合公司的实际情况，能够更加真实准确地反映公司当期的财务状况和经营成果，公司财务报表能够更加公允地反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果。本次事项的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意本次计提资产减值准备和确认公允价值变动事项。
特此公告。
上海龙宇数据股份有限公司董事会
2024 年 10 月 31 日