恒申新材:关于2024年前三季度计提信用及资产减值准备的公告

证券代码：000782 证券简称：恒申新材 公告编号：2024-074
广东恒申美达新材料股份公司
关于 2024 年前三季度计提信用及资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东恒申美达新材料股份公司（以下简称“公司”）于 2024 年 10 月 30 日
召开第十一届董事会第四次会议审议通过了《关于 2024 年前三季度计提信用及资产减值准备的议案》。本议案无需提交公司股东大会审议。现就具体情况公告如下：
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司对公司及下属子公司的存货、应收账款、金融资产等资产进行了全面清查，在清查的基础上，对资产的价值进行了充分的分析和评估，公司认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，为了能够更加公允地反映公司的资产状况，公司对存在减值迹象的资产计提资产减值损失和信用减值损失，2024 年前三季度总额为22,352,629.90 元。计提及转销减值准备导致公司前三季度营业利润减少4,220,305.20 元。
一、计提资产减值损失情况
公司相关部门对截至 2024 年 9 月 30 日公司（合并范围内）期末库存物资的
数量、状况进行检查和市场估计，按照成本与可变现净值孰低计量，经过计算测
试，截至 2024 年 9 月 30 日存货跌价准备余额应为 47,758,531.13 元（其中：原
材料 3,068,182.64 元，机配件 12,631,771.16 元，库存成品 30,720,228.29 元，
在产品 1,338,349.04 元）。前期已提存货跌价准备 44,534,644.81 元，前三季度转销存货跌价准备 18,132,324.70 元,前三季度应补提存货跌价准备21,356,211.02 元。存货跌价准备这一增减事项导致公司前三季度损益减少3,223,886.32 元。
二、计提信用减值损失情况
1、应收账款及其他应收款信用减值损失计提情况

公司将截至 2024 年 9 月 30 日公司（合并范围内）应收款项分类为以摊余成
本计量的金融资产，基本按照整个续存期内的预期信用损失确认损失准备。其中，对应收账款采用单项组合与账龄组合相结合的模式计提预期信用损失，对其他应收款按照三阶段模型（预期信用损失一般模型）计提预期信用损失。前三季度应收账款应计提坏账准备 8,616,419.38 元，前期已提坏账准备 7,730,489.40 元,前三季度应补提坏账准备 911,049.55 元，前三季度核销应收账款坏账准备11,664.06 元，因汇率变动转回 13,455.51 元。前三季度其他应收账款应计提坏账准备 160,369.69 元，前期已提坏账准备 75,600.93 元，前三季度应补提85,369.33 元，因汇率变动转回 600.57 元。计提应收账款和其他应收款信用减值损失这一事项导致公司前三季度损益减少 996,418.88 元。
2024 年前三季度，计提资产减值损失 21,356,211.02 元，计提信用减值损
失 996,418.88 元，合计计提减值损失 22,352,629.90 元。计提及转销减值准备导致公司前三季度营业利润减少 4,220,305.20 元。
三、公司董事会审计委员会关于计提信用及资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》《新金融工具准则》和公司会计政策的相关规定，公司 2024 年前三季度计提资产及信用减值准备证据充分、合理，符合公司资产实际情况和相关政策规定，公允地反映了公司的资产和财务状况，使公司资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
四、监事会意见
监事会认为：本次公司计提信用及资产减值准备遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》《新金融工具准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意上述计提信用及资产减值准备。
五、备查文件
1、公司第十一届董事会第四次会议决议；
2、公司第十一届监事会第四次会议决议。
特此公告。
广东恒申美达新材料股份公司
2024 年 10 月 30 日