新巨丰:对外投资管理制度

山东新巨丰科技包装股份有限公司
对外投资管理制度
第一章 总则
第一条 为了规范山东新巨丰科技包装股份有限公司（以下简称“公
司”）对外投资行为，防范投资风险，提高对外投资效益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）等有关法律、法规、规章、规范性文件和《山东新巨丰科技包装股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度旨在建立有效的控制机制，对公司及公司的全资、控股
子公司（以下简称“子公司”）在组织资源、资产、投资等经营运作过程中进行风险控制，保障资金运营的安全性和收益性，提高公司的抗风险能力。
第三条 本制度所称对外投资，是指公司为扩大生产经营规模，以获取
长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源进行各种形式的投资活动，包括但不限于下列行为：
（一）新设立企业的股权投资；
（二）新增投资企业的增资扩股、股权收购投资；
（三）现有投资企业的增资扩股、股权收购投资；
（四）公司经营性项目及资产投资；
（五）股票、基金投资；
（六）债券、委托贷款及其他债权投资；
（七）委托理财；
（八）其他投资。
第四条 公司对外投资行为应符合国家关于对外投资的法律、法规，以
取得较好的经济效益为目的，并应遵循以下原则：
（一）符合国家有关法规及产业政策；
（二）符合公司发展战略，有利于增强公司竞争能力，有利于合理配置企业资源，创造良好经济效益，促进公司可持续发展和全体股东利益；
增值。
第五条 公司对外投资由公司集中进行。公司对子公司的投资活动参照
本制度实施指导、监督及管理。
第二章 对外投资的组织机构和审批权限
第六条 董事会战略委员会负责对公司重大投资项目的可行性、投资风
险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，为决策提供建议；同时，应监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应当及时向公司董事会报告。
第七条 公司董事长为公司对外投资实施的主要责任人，主要负责对新
的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目库，提出投资建议。
董事长负责对已批准实施的对外投资项目的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会或股东大会及时对投资作出修订。
第八条 董事长可组织成立项目实施小组，负责对外投资项目的任务执
行和具体实施。公司可建立项目实施的问责机制，对项目实施情况进行跟进和考核。
第九条 根据拟投资项目的行业、领域，由所管理部门负责对外投资项
目实施方案的制订、项目的组织实施及项目完成后的评估工作。
第十条 公司财务部为对外投资的财务管理部门，负责对对外投资项目
进行筹措资金、办理出资手续等。
第十一条 公司董事会审计委员会及其所领导的内部审计部门负责对对外
投资进行定期审计。
第十二条 公司法务部门负责对对外投资项目的协议、合同和重要相关信
函、章程等进行法律审核。
第十三条 公司股东大会、董事会、董事长为公司对外投资的决策机构，
各自在其权限范围内，依法对公司的对外投资作出决策。
第十四条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他有关法律、
法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。
第十五条 公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审
议通过后，提交股东大会审议，并应及时披露：

（一）对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%（含本数）以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；
（二）对外投资的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 5,000 万元；
（三）对外投资的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 500 万元；
（四）对外投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 5,000 万元；
（五）对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 500 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第十六条 公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审
议通过，并及时披露：
（一）对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%（含本数）以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；
（二）对外投资的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 1,000 万元；
（三）对外投资的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 100 万元；
（四）对外投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 1,000 万元；
（五）对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%（含本数）以上，且绝对金额超过（含）人民币 100 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第十七条 公司应按照本制度第十五条、第十六条规定的权限审议批准进
行证券投资、委托理财、风险投资等投资事项，并不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。

第十八条 除本制度第十五条、第十六条、第十七条规定需要经董事会和
股东大会审议通过的对外投资事项外，其他对外投资事项由董事长审批，但事后应向董事会作出书面报告。
第十九条 如对外投资的标的为股权，且购买或者出售该股权将导致公司
合并报表范围发生变更的，应当以该股权对应公司的全部资产和营业收入作为计算标准，适用第十五条、第十六条的规定。
前述股权交易未导致合并报表范围发生变更的，应当按照公司所持权益变动比例计算相关财务指标，适用第十五条、第十六条的规定。
第二十条 对外投资的标的为公司股权且达到本制度第十五条规定标准的，上市公司应当披露交易标的最近一年又一期的审计报告，审计截止日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超过六个月；对外投资的标的为股权以外的非现金资产的，应当提供评估报告，评估基准日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超过一年。
前款规定的审计报告和评估报告应当由符合《证券法》规定的证券服务机构出具。
交易虽未达到第十五条规定的标准，但深圳证券交易所认为有必要的，公司应当按照前款规定，披露审计或者评估报告。
第二十一条 公司发生本办法第三条第（四）项规定的“公司经营性项
目及资产投资”交易时，应当以资产总额和成交金额中的较高者作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到最近一期经审计总资产 30%时，除应当披露并参照本制度第二十条进行审计或者评估外，还应当提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
已按照前款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。
第二十二条 公司对外投资设立有限责任公司、股份有限公司或者其他
组织，应当以协议约定的全部出资额为标准，适用本制度第十五条和第十六条的规定，设立或增资全资子公司除外。
第二十三条 公司连续十二个月滚动发生委托理财的，以该期间最高余
额为交易金额，适用第十五条或者第十六条的规定。
第二十四条 公司进行委托理财的，应当选择资信状况、财务状况良好、
无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

公司董事会应当指派专人跟踪委托理财的进展情况及投资安全状况，出现异常情况时应当要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
第二十五条 若对外投资属于关联交易事项，则应按《股票上市规则》
和其他相关监管规定以及公司的《关联交易管理制度》执行。
第二十六条 子公司拟进行的对外投资事项必须制作成议案、项目建议
书或可行性分析报告上报公司董事会战略委员会，并按照规定履行审批程序。
第二十七条 对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，投资合
同或协议必须经公司法务部门进行审核，并经相应的决策机构批准后方可对外正式签署。公司应授权具体部门和人员按投资合同或协议规定投入现金、实物或无形资产，投入实物必须办理实物交接手续。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。
第三章 对外投资的后续日常管理
第二十八条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效
益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，及时采取有效措施，并追究有关人员的责任。
第二十九条 董事长牵头负责对外投资项目的后续日常管理。
第三十条 对于对外投资组建合作、合资公司，公司应对新建公司派出经
营管理人员、董事、监事候选人或股权代表，经法定程序选举后，参与和影响新建公司的运营决策。
第三十一条 对于对外投资组建的控股子公司，公司应派出董事及相应
的经营管理人员，对控股子公司的运营、决策起重要作用。
第三十二条 本制度第三十条、第三十一条规定的对外投资派出人员的
人选由公司总经理决定。派出人员应按照《公司法》及其他相关法律法规的规定切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。
第三十三条 公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务
记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。
第三十四条 公司控股子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会
计政策及会计估计、变更等应遵循公司会计制度的有关规定。
第三十五条 公司可向子公司委派财务负责人，财务负责人对其任职公
司财务状况的真实性、合法性进行监督。

第三十六条 公司监事会行使对外投资活动的监督检查权。对外投资活
动监督检查的内容主要包括：
（一）投资决策制度的执行情况。重点检查对外投资业务的决策、授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为；
（二）投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象；
（三）投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况；
（四）投资项目核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整；
（五）投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在浪费、挪用、挤占资金等现象；
（六）