博实结:关于聘任2024年度审计机构的公告

证券代码：301608 证券简称：博实结 公告编号：2024-025
深圳市博实结科技股份有限公司
关于聘任 2024 年度审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、拟聘任的会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）
2、原聘任的会计师事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇会计师事务所”）
3、变更会计师事务所的原因：根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，公司综合考虑未来经营发展情况和对审计服务的需求，拟聘任容诚会计师事务所为公司 2024 年度财务报表及内部控制审计机构。
4、本次变更会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）的规定。
深圳市博实结科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 10 月 24
日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务报表及内部控制审计机构。该议案尚需提交公司股东大会审议，现将相关事项公告如下：
一、拟聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证
券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至 901-26，首席合伙人肖厚发。
2、人员信息
截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册
会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。
3、业务规模
容诚会计师事务所经审计的 2023 年度收入总额为 287,224.60 万元，其中审
计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万元。
容诚会计师事务所共承担 394 家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费
总额 48,840.19 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 282 家。
4、投资者保护能力
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司
（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作出
判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资
者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
5、诚信记录
容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到
刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 15 次、自律监管措施 5 次、自
律处分 1 次。

从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚
0 次，3 名从业人员受到行政处罚各 1 次，64 名从业人员受到监督管理措施 22
次、自律监管措施 5 次、纪律处分 1 次、自律处分 1 次。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人：杨敢林，2000 年成为中国注册会计师，1999 年开始从事上市公司审计业务，2020 年开始在容诚会计师事务所执业；2024 年开始为深圳市博实结科技股份有限公司提供审计服务；近三年签署过高凌信息、优利德等多家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师：黄慧君，中国注册会计师，2019 年开始执业注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计工作，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；2024 年开始为深圳市博实结科技股份有限公司提供审计服务；近三年签署过 2 家上市公司年报。
项目质量复核人：陶亮，2010 年成为中国注册会计师，2008 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署或复核过11 家上市公司审计报告。
2、上述相关人员的诚信记录情况
项目合伙人杨敢林、签字注册会计师黄慧君、项目质量复核人陶亮近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。
3、独立性
容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、审计收费
审计费用根据业务繁简程度、工作要求及拟参加业务的各级别工作人员投入的工时、专业知识和工作经验等因素协商确定。公司董事会提请股东大会授权公司管理层根据审计的具体工作量及市场价格水平，与容诚会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定 2024 年度相关审计费用。

三、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所中汇会计师事务所作为公司首次公开发行股票并在创业板上市的审计机构，坚持独立审计原则，勤勉尽责，公允独立的发表审计意见，客观、公证、准确的反映公司财务报表及内控情况，切实履行财务审计机构应尽的责任，从专业角度维护公司和股东合法权益，对公司 2023 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，公司综合考虑未来经营发展情况和对审计服务的需求，拟聘任容诚会计师事务所为公司 2024 年度财务报表及内部控制审计机构。公司不存在与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧的情形。
（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就本次变更会计师事务所相关事项与前后任会计师事务所进行了充分沟通。公司允许容诚会计师事务所与中汇会计师事务所进行充分沟通，本次变更会计师事务所不会对公司年度审计工作造成影响。
四、拟聘任会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会审议情况
公司于 2024 年 10 月 24 日召开第二届董事会审计委员会第二次会议，审议
通过了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2024 年度财务报表及内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。
公司董事会审计委员会认为：容诚会计师事务所具备应有的执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和良好的诚信状况，能够满足公司财务审计及内部控制审计工作的要求。
（二）董事会审议情况
公司于 2024 年 10 月 24 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关
年度财务报表及内部控制审计机构。
公司董事会认为：容诚会计师事务所在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况等方面能够满足公司的要求，具备为公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司 2024 年度财务报表审计与内部控制审计的工作需求。
（三）监事会审议情况
公司于 2024 年 10 月 24 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过了《关
于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2024年度财务报表及内部控制审计机构。
公司监事会认为：容诚会计师事务所在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况等方面能够满足公司的要求，能够较好地胜任工作，其与公司股东及公司关联人无关联关系，不存在影响其审计独立性的情形。
（四）生效日期
本事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
五、备案文件
1、第二届董事会审计委员会第二次会议决议；
2、第二届董事会第五次会议决议；
3、第二届监事会第四次会议决议；
4、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于其基本情况的说明。
特此公告。
深圳市博实结科技股份有限公司董事会
2024 年 10 月 28 日