兄弟科技:关于向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺(四次修订稿)的公告

股票代码：002562 股票简称：兄弟科技 公告编号：2024-074
兄弟科技股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、填补措施
及相关主体承诺（四次修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。
兄弟科技股份有限公司（以下简称“公司”“上市公司”或“兄弟科技”）拟申请向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”），募集资金不超过 44,200.00 万元（含本数）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等有关文件的要求，公司就本次发行对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行亦作出了承诺，具体情况如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化；
2、假设本次发行预计于 2024 年 11 月底完成，该完成时间仅用于测算本次发行摊薄即期
回报对公司主要财务指标的影响，最终以中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
3、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
4、假设本次发行募集资金总额为 44,200.00 万元，不考虑发行费用的影响，本次发行实
际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
5、假设本次发行股票数量为发行上限，即 31,911.01 万股（含本数），该发行股票数量仅
为估计，最终以经中国证监会同意注册后实际发行的股票数量为准；
6、在预测公司总股本时，以截至 2024 年 6 月 30 日总股本 106,370.05 万股为基础，仅
考虑本次发行对总股本的影响，并不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股票股利分配、
兄弟转债转股、员工持股计划等）导致公司总股本发生变化的情形；
7、根据公司已披露的 2023 年年度报告，2023 年归属于上市公司股东的净利润为-
17,546.88 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-23,342.27 万元，假设以下三种情况：（1）公司 2024 年归属于上市公司股东的扣非前后净利润与 2023 年度持平；（2）公司 2024 年归属于上市公司股东的扣非前后净利润均达到盈亏平衡；（3）公司 2024 年实现盈利，且归属于上市公司股东的扣非前后净利润与 2021 年度保持一致；
8、在预测公司净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响；
9、上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对2024 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测和业绩承诺。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
项目 2023 年 2024 年/2024.12.31
/2023.12.31 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 106,370.05 106,370.05 138,281.07
期初归属于上市公司股东净资产（万元） 337,316.30 305,407.05 305,407.05
本次发行募集资金总额（万元） 44,200.00
假设情形 1：2024 年归属于上市公司股东的扣非前后净利润与 2023 年度持平
归属于上市公司股东的净利润（万元） -17,546.88 -17,546.88 -17,546.88
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -23,342.27 -23,342.27 -23,342.27
（万元）
基本每股收益（元/股） -0.17 -0.16 -0.16
稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.16 -0.16
加权平均净资产收益率（%） -5.48% -5.92% -5.84%
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） -0.22 -0.22 -0.21
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） -0.22 -0.22 -0.21
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率（%） -7.29% -7.87% -7.77%
假设情形 2：2024 年实现盈亏平衡
归属于上市公司股东的净利润（万元） -17,546.88 - -
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -23,342.27 - -
（万元）
基本每股收益（元/股） -0.17 - -
稀释每股收益（元/股） -0.17 - -
加权平均净资产收益率（%） -5.48% - -

项目 2023 年 2024 年/2024.12.31
/2023.12.31 本次发行前 本次发行后
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） -0.22 - -
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） -0.22 - -
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率（%） -7.29% - -
假设情形 3：2024 年盈利，归属于上市公司股东的扣非前后净利润与 2021 年度持平
归属于上市公司股东的净利润（万元） -17,546.88 2,833.26 2,833.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -23,342.27 974.69 974.69
（万元）
基本每股收益（元/股） -0.17 0.03 0.03
稀释每股收益（元/股） -0.17 0.03 0.03
加权平均净资产收益率（%） -5.48% 0.92% 0.91%
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） -0.22 0.01 0.01
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） -0.22 0.01 0.01
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率（%） -7.29% 0.32% 0.31%
注：基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。
由上表可知，本次发行完成后，预计短期内公司基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率将可能出现一定程度的下降，公司面临即期回报被摊薄的风险。
二、关于本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会有一定幅度的增加。由于募集资金项目有一定的建设周期，且从项目建成投产到产生效益也需要一定的过程和时间。在公司总股本和净资产均增加的情况下，若未来公司收入规模和利润水平不能实现相应幅度的增长，则每股收益和加权平均净资产收益率等指标将出现一定幅度下降的风险。特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
三、董事会关于选择本次融资的必要性和合理性的说明
本次发行的必要性和合理性详见《兄弟科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A
股股票预案（四次修订稿）》中“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”之“三、本次募集资金投资项目的必要性分析”和“四、本次募集资金投资项目的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司本次募集资金投资项目隶属于公司的医药食品板块业务，系紧密围绕主营业务展开，募集资金计划投向“年产 600 吨碘海醇原料药建设项目”，有利于在现有 400 吨碘造影剂原料药产能的基础上，扩大现有碘海醇原料药产能，使得公司在碘造影剂原料药领域积累的研发、工艺、技术优势得到充分发挥。此外，实施上述项目有利于公司进一步实现向医药领域的拓展，优化公司原有产品结构，增加公司主营产品的附加值，逐步向着“精细化学品+原料药+制剂”的一体化产业布局转型，进一步提高公司盈利能力及综合竞争力，巩固行业领先地位，具有较强的战略意义。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、人员储备
公司通过