深纺织Ａ:《董事会审计委员会工作条例》修订对比表

深圳市纺织（集团）股份有限公司
董事会审计委员会工作条例
修订对比表
序
原表述 修订后表述
号
第一条 为强化董事会决策功能，做到事 第一条 为强化董事会决策功能，做到
前审计、专业审计，确保董事会对经理层 事前审计、专业审计，确保董事会对管
的有效监督，完善公司治理结构，根据《中 理层的有效监督，完善公司治理结构，
华人民共和国公司法》（以下简称“《公 根据《中华人民共和国公司法》（以下 1
司法》”）、《上市公司治理准则》、《深 简称“《公司法》”）、《上市公司治
圳市纺织（集团）股份有限公司章程》（以 理准则》《上市公司独立董事管理办法》
下简称“公司章程”）的规定，董事会设 《深圳市纺织（集团）股份有限公司章
立审计委员会，并制定本条例。 程》（以下简称“公司《章程》”）等

有关规定，董事会设立审计委员会，并
制定本条例。
第二条 审计委员会是董事会按照股东
第二条 审计委员会是董事会按照股东大 大会决议设立的专门工作机构，主要负2 会决议设立的专门工作机构，主要负责公 责公司内、外部审计的沟通、监督和核
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。查工作，审核公司财务信息及其披露、
内部控制、合规管理和风险管理工作。
第三条 审计委员会成员为三名及以
第三条 审计委员会成员由不少于三名 上，且应当为不在上市公司担任高级管
3 董事组成，独立董事应占多数，委员中至 理人员的董事，其中独立董事应过半
少有一名独立董事为专业会计人士。 数，委员中至少有一名独立董事为专业
会计人士。

第四条 审计委员会成员应当具备履
4 无 行审计委员会工作职责的专业知识和
经验。
第七条 审计委员会委员任期与同届董
第六条 审计委员会委员任期与同届董
事会董事的任期相同，委员任期届满，
事会董事的任期相同，委员任期届满，连
连选可以连任，在任职期间，除非出现
选可以连任，在任职期间，除非出现《公
《公司法》、公司《章程》及相关规则
司法》、公司章程及相关规则规定的不得
5 规定的不得任职之情形，不得被无故解
任职之情形，不得被无故解除职务。期间
除职务。期间如有委员不再担任公司董
如有委员不再担任公司董事职务，自动失
事职务，自动失去委员资格，并由委员
去委员资格，并由委员会根据上述第三至
会根据上述第三至第五条规定补足委员
第五条规定补足委员人数。
人数。
6 第七条 审计委员会下设审计部为日常 第八条 审计委员会下设审计部、风控

办事机构，负责日常工作联络和会议组织 合规部为日常办事机构。审计部负责审
等工作。 计管理职能相关的工作联络和会议组
织、材料准备、档案管理等工作，风控
合规部负责合规管理和风险管理职能
相关的工作联络和会议组织、材料准
备、档案管理等工作。审计委员会履行
职责时，公司管理层及相关部门须给予
配合。
第八条 审计委员会的主要职责是： 第九条 审计委员会的主要职责是：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘 （一）监督及评估外部审计工作，提议
7 请或更换外部审计机构； 聘请或更换外部审计机构；
（二）监督及评估公司的内部审计工作 （二）监督及评估公司的内部审计工作；
（三）负责内部审计与外部审计之间的协 （三）负责内部审计与外部审计之间的

调； 协调；
（四）审核公司的财务信息及其披露； （四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）监督及评估公司的内部控制； （五）监督及评估公司的内部控制；
（六）法律法规、公司章程和董事会授权 （六）在董事会授权范围内，指导公司
和规定的其他事项。 合规管理和风险管理工作，为董事会相
关重大决策提供建议；
（七）法律法规、公司《章程》和董事
会授权和规定的其他事项。
第十条 下列事项应当经审计委员会
全体成员过半数同意后，方可提交董事
8 无 会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中
的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务
的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出
会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；
（五）法律法规、中国证券监督管理委
员会及深圳证券交易所有关规定以及
公司《章程》规定的其他事项。
第十一条 公司应当在年度报告中披
露审计委员会年度履职情况，主要包括
9 无
其履行职责的具体情况和审计委员会
会议的召开情况。

审计委员会就其职责范围内事项向董
事会提出审议意见，董事会未采纳的，
公司应当披露该事项并充分说明理由。
第十四条 审计委员会应当审阅公司
的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点
关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会
10 无
计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的
整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换
外部审计机构的建议，审核外部审计机

构的审计费用及聘用条款，不应受公司
主要股东、实际控制人或者董事、监事
及高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚
实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规