有研新材:有研新材料股份有限公司关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示、填补回报措施及相关主体承诺的公告

证券代码：600206 证券简称：有研新材 公告编号：2024-050
有研新材料股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提
示、填补回报措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要风险提示：
关于有研新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“有研新材”）2024 年度向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次向特定对象发行”或“本次发行”）摊薄即期回报测算，是以分析主要财务指标在本次向特定对象发行前后的变动为主要目的，是基于特定假设前提的测算，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，也不构成公司的盈利预测或承诺。公司经营业绩及财务数据以相应定期报告等为准，敬请广大投资者注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发［2013］110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发［2014］17 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告［2015］31 号）等法规要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并就本次发行完成后摊薄即期回报、公司拟采取的措施及相关主体的承诺公告如下：
一、本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
公司本次向特定对象发行A股股票拟募集资金总额不超过319,900,007.18元（含本数），发行股票数量为 44,678,771 股，不超过本次发行前公司总股本的 30%。
公司就本次向特定对象发行 A 股股票对发行当年公司主要财务指标的影响做了相关测算，具体测算过程如下：
（一）测算的假设条件
本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算主要基于以下假设条件：
1、假设公司 2024 年 11 月完成本次发行，此假设仅用于测算本次发行对公
司每股收益的影响，不代表公司对于本次发行实际完成时间的判断，最终以经上海证券交易所审核通过及中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
2、假设宏观经济环境、证券市场情况没有发生重大不利变化，公司经营环境、行业政策、主要成本价格等未发生重大不利变化；
3、在预测公司总股本时，以公司 2023 年 12 月 31 日总股本 846,553,332 股
为基础，本次发行前总股本为 846,553,332 股；除本次向特定对象发行 A 股股票的影响外，不考虑其他因素导致股本发生的变化。根据发行方案，本次发行股票数量为 44,678,771 股，最终发行的股票数量以经上海证券交易所审核通过、中国证监会同意注册发行后，公司实际发行股票数量为准；
4、假设本次向特定对象发行 A 股股票的最终募集资金总额（不考虑发行费用）为 319,900,007.18 元；
5、公司 2023 年归属于母公司股东的净利润为 22,645.61 万元，归属于母公
司股东的扣除非经常性损益的净利润为 17,764.54 万元。假设公司 2024 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润分别按以下三种情况进行测算：（1）较 2023 年
度下降 10%；（2）较 2023 年度持平；（3）较 2023 年度增长 10%。该假设仅用于
计算本次发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对 2024 年经营情况及趋势的判断，亦不构成本公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；
6、假设不考虑公司利润分配方案和其他综合收益增减变动的影响；

7、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
项目 2023 年度/2023 年末 2024 年度/2024 年末
本次发行前 本次发行前 本次发行后
总股本(股) 846,553,332.00 846,553,332.00 891,232,103.00
本次发行股份数量(股) 44,678,771
本次募集资金总额(万元) 31,990.00
假设情形一：2024 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年度下降 10%
归属上市公司股东的净利润(万 22,645.61 20,381.05 20,381.05
元)
归属上市公司股东的扣除非经常 17,764.54 15,988.09 15,988.09
性损益的净利润(万元)
基本每股收益(元/股) 0.268 0.241 0.240
稀释每股收益(元/股) 0.268 0.241 0.240
扣除非经常性损益的基本每股收 0.210 0.189 0.188
益(元/股)
扣除非经常性损益的稀释每股收 0.210 0.189 0.188
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 6.12 5.34 5.30
扣除非经常性损益后加权平均净 4.80 4.19 4.16
资产收益率(%)
假设情形二：2024 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年度持平
归属上市公司股东的净利润(万 22,645.61 22,645.61 22,645.61
元)
归属上市公司股东的扣除非经常 17,764.54 17,764.54 17,764.54
性损益的净利润(万元)
基本每股收益(元/股) 0.268 0.268 0.266
稀释每股收益(元/股) 0.268 0.268 0.266
扣除非经常性损益的基本每股收 0.210 0.210 0.209
益(元/股)
扣除非经常性损益的稀释每股收 0.210 0.210 0.209
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 6.12 5.92 5.87
扣除非经常性损益后加权平均净 4.80 4.64 4.61
资产收益率(%)
假设情形三：2024 年度扣非前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年度增长 10%

项目 2023 年度/2023 年末 2024 年度/2024 年末
本次发行前 本次发行前 本次发行后
归属上市公司股东的净利润(万 22,645.61 24,910.17 24,910.17
元)
归属上市公司股东的扣除非经常 17,764.54 19,541.00 19,541.00
性损益的净利润(万元)
基本每股收益(元/股) 0.268 0.294 0.293
稀释每股收益(元/股) 0.268 0.294 0.293
扣除非经常性损益的基本每股收 0.210 0.231 0.230
益(元/股)
扣除非经常性损益的稀释每股收 0.210 0.231 0.230
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 6.12 6.49 6.44
扣除非经常性损益后加权平均净 4.80 5.09 5.05
资产收益率(%)
注：上述基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率均按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算。
根据上述假设测算，本次发行完成后，公司 2024 年度每股收益、加权平均净资产收益率等存在被摊薄的风险。
二、关于本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资产规模均相应增加，因此公司的净资产收益率和每股收益等财务指标在短期内可能下降，股东即期回报存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注。
三、董事会关于本次向特定对象发行 A 股股票必要性和合理性的说明
本次向特定对象发行 A 股股票的必要性和合理性分析详见《有研新材料股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票预案》“第三节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
本次发行可能导致投资者的即期回报有所下降，公司拟通过加强募集资金的管理与运用，完善公司内部治理制度，提升公司经营效率，强化投资者回报机制，积极提升未来收益，实现公司发展目标，以填补股东回报。具体措施如下：
（一）合理统筹资金，积极提升公司盈利能力
本次募集资金到位后，公司将持续推进主营业务的开拓和发展，积极提高公司整体竞争实力和盈利能力，尽快产生更多效益回报股东。
（二）提高募集资金使用效率，加强对募集资金的管理
公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定，对募集资金专户存放、募集资金使用、募集资金用途变更、募集资金管理与监督等进行了详细的规定。公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专项存放和专项使用，并积极配合监管银行和保荐机构对募