水晶光电:光驰半导体技术(上海)有限公司拟进行增资涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
光驰半导体技术（上海）有限公司拟进行增资
涉及的股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2024〕1-33 号
（共一册 第一册）
坤元资产评估有限公司
2024 年 8 月 27 日

目 录

声 明......1
资产评估报告·摘要......2
资产评估报告·正文......4
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人 ...... 4
二、评估目的 ...... 6
三、评估对象和评估范围 ...... 6
四、价值类型 ...... 10
五、评估基准日 ...... 10
六、评估依据 ...... 10
七、评估方法 ...... 12
八、评估程序实施过程和情况 ...... 76
九、评估假设 ...... 78
十、评估结论 ...... 79
十一、特别事项说明 ...... 80
十二、资产评估报告使用限制说明 ...... 81
十三、资产评估报告日 ...... 82
资产评估报告·备查文件

一、被评估单位基准日财务报表 ...... 83
二、资产评估机构营业执照 ...... 85
三、资产评估机构会员证书 ...... 86
四、签名资产评估师正式执业会员证书 ...... 87
五、评估对象涉及的主要权属证明资料 ...... 99
六、委托人暨被评估单位的承诺函 ...... 131
七、签名资产评估师的承诺函 ...... 132
八、企业关于进行资产评估有关事项的说明 ...... 133
九、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明 ...... 144
资产基础法评估结果汇总表及明细表 ...... 145
声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。
1 坤元资产评估有限公司

光驰半导体技术（上海）有限公司拟进行增资
涉及的股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2024〕1-33 号
摘 要
以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解 评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。
一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人和被评估单位均为光驰半导体技术（上海）有限公司(以下简称“光驰半导体公司”)。
根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。
二、评估目的
光驰半导体公司拟进行增资，为此需要对光驰半导体公司的股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供光驰半导体公司股东全部权益价值的参考依据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为涉及上述经济行为的光驰半导体公司的股东全部权益。
评估范围为光驰半导体公司申报并经过上海迈伊兹会计师事务所有限公司审计
的截至 2023 年 12 月 31 日光驰半导体公司的全部资产及相关负债。按照光驰半导体
公司提供的截至 2023 年 12 月 31 日经审计的财务报表反映，资产、负债和股东权益
的账面价值分别为 264,827,082.92 元、47,161,431.44 元和 217,665,651.48 元。
列入本次评估范围的账外无形资产包括 ALD 设备等产品生产专有技术和 1 项网
站域名，其中：ALD 设备等产品生产专有技术包括 26 项专利（申请）、3 项软件著作权，并取得光驰科技（上海）有限公司的 ALD 有关专利的独占许可使用权。

四、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。
五、评估基准日
评估基准日为 2023 年 12 月 31 日。
六、评估方法
根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次分别采用资产基础法和收益法进行评估。
七、评估结论
经综合分析，本次评估最终采用收益法评估结果作为光驰半导体公司股东全部权益的评估值；光驰半导体公司股东全部权益的评估价值为 1,732,000,000.00 元（大写为人民币壹拾柒亿叁仟贰佰万元整），与账面价值 217,665,651.48 元相比，评估增值 1,514,334,348.52 元，增值率为 695.72%。
八、评估结论的使用有效期
本评估结论仅对光驰半导体公司拟进行增资之经济行为有效。本评估结论的使
用有效期为一年，即自评估基准日 2023 年 12 月 31 日起至 2024 年 12 月 30 日止。
资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请阅读资产评估报告正文。

光驰半导体技术（上海）有限公司拟进行增资
涉及的股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2024〕1-33 号
光驰半导体技术（上海）有限公司：
坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，分别采用资产基础法和收益法，按
照必要的评估程序，对贵公司拟进行增资涉及的股东全部权益在 2023 年 12 月 31
日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人和被评估单位均为光驰半导体技术（上海）有限公司。
(一) 概况
一) 企业名称、类型与组织形式
1. 名称：光驰半导体技术（上海）有限公司(以下简称“光驰半导体公司”)
2. 住所：上海市宝山区城银路 297 号 5 幢 1 层
3. 法定代表人：黄志飞
4. 注册资本：12,000 万元人民币
5. 类型：有限责任公司（外商投资、非独资）
6. 统一社会信用代码：91310115MA7BFKXA8Q
7. 登记机关：上海市市场监督管理局
8. 经营范围：一般项目：半导体器件专用设备制造；电子专用设备制造；新材料技术研发；工程和技术研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，中国稀有和特有的珍贵优良品种）；机械设备研发；半导体器件专用设备销售；电子专用设备销售；电子、机械设备维护（不含特种设备）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；新材料技术推广服务；进出口代理；货物进出口；采购代理服务；专用化学产品销售（不含危
4 坤元资产评估有限公司
险化学品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二) 企业历史沿革
光驰半导体公司成立于 2021 年 9 月 23 日，曾用名光驰半导体设备（上海）有
限公司，初始注册资本 12,000 万元人民币，由光驰科技（上海）有限公司出资设立。
经过多次股权变更，截至评估基准日，光驰半导体公司的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 股权比例
光驰科技（上海）有限公司 10,289.00 85.7417%
上海芯聚飞驰企业管理合伙企业（有限合伙） 840.00 7.0000%
光驰企业管理咨询有限公司 561.00 4.6750%
上海光驰企业管理合伙企业（有限合伙） 310.00 2.5833%
合 计 12,000.00 100.0000%
三) 被评估单位截至评估基准日及前两年的资产、负债状况及经营业绩
金额单位：人民币元
项目名称 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日