棒杰股份:立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于对浙江棒杰控股集团股份有限公司问询函的回复

立信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于对浙江棒杰控股集团股份有限公司的
问询函的回复
信会师函字[2024]第 ZA395 号
深圳证券交易所：
贵所《关于对浙江棒杰控股集团股份有限公司的问询函》（公司部问询函〔2024〕第339号）已收悉，作为浙江棒杰控股集团股份有限公司(以下简称“棒杰股份”或“公司”）的年报审计机构，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”或
“我们”）对贵所要求年审会计师核查的问题进行了审慎核查，现答复如下：
注：以下除特别注明外，本函所使用的名词释义与棒杰股份2023年年报一致；金额单位均为人民币万元；回复数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成；2024年1-6月以及截止目前财务数据未执行审计（审阅），相应地回复引用数据主要为本次问询函回复使用。
事项二、《公告》显示，你公司为扬州棒杰约 7 亿元的债务承担连带责任保证，若扬州棒杰进入重整程序，将可能导致你公司承担担保责任。截至 2024 年第一
季度末，你公司资产负债率为 75%，流动负债 31.03 亿元，流动资产 25.71 亿元，
流动比率仅 0.83。
请你公司：
（1）逐项列式截至目前你公司为扬州棒杰提供各类担保，包括但不限于担保形式、担保协议签订时间、担保金额、履行的审议披露程序，在此基础上说明是否存在未履行审议披露程序的担保、审议披露程序不合规的担保或者超出审议额度的担保。
（2）结合你公司目前的资产负债情况、货币资金、短期债务金额及到期时间、短期可变现资产情况、授信情况、光伏业务投资人要求回购情况（如有）、金融机构抽贷断贷情况（如有）等，量化分析公司是否具备承担担保责任的能力，承担担保责任是否可能导致你公司出现流动性风险，是否可能影响你公司日常经营。如是，请补充披露重大风险提示。
（3）全面核查并说明除扬州棒杰外，你公司及重要子公司是否存在其他已到期或将到期的大额债务无法按时偿还、是否存在被债权人向法院申请破产重整的风险。
请你公司律师对前述问题（1）进行核查并发表明确意见，年审会计师对前述（2）（3）进行核查并发表明确意见。
一、公司回复
(一)结合你公司目前的资产负债情况、货币资金、短期债务金额及到期时间、短期可变现资产情况、授信情况、光伏业务投资人要求回购情况（如有）、金融机构抽贷断贷情况（如有）等，量化分析公司是否具备承担担保责任的能
力，承担担保责任是否可能导致你公司出现流动性风险，是否可能影响你公司日常经营。如是，请补充披露重大风险提示。
1、公司资产负债情况
截至 2024 年 6 月 30 日，公司总资产 560,365.74 万元，总负债 443, 535.67
万元，资产负债率为 79%，主要原因是开展光伏业务后资金投入较大、增加较多
金融负债和经营负债，导致总体资产负债率增长幅度较大。截至 2024 年 6 月 30
日，公司货币资金余额为 149,917.32 万元，在扣除票据保证金等使用受限款项后，公司非使用受限的货币资金余额为 37,903.83 万元。其他短期可变现的资产
合计 45,072.99 万元，主要包括应收账款 10,019.57 万元、存货 20,596.05 万
元、非使用受限的银行承兑汇票 6,468.05 万元、交易性金融资产 2,738.65 万元。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司短期债务总额为 313,975.73 万元，扣除已全
额质押的应付票据和短期借款后，短期债务敞口金额为 182,501.28 万元。公司短期债务敞口情况及可变现资产情况如下：
单位：万元
项目 金额 已逾期 6 个月以内到期 7-12 个月到期
短期借款 136,017.28 0.00 132,017.28 4,000.00
应付票据 46,047.94 0.00 45,047.94 1,000.00
一年内到期的非流动负债 38,316.86 0.00 17,289.13 21,027.73
应付账款 89,602.39 35,748.63 46,259.39 7,594.37
应付职工薪酬 3,262.13 0.00 3,262.13 0.00
其他应付款 729.13 0.00 729.13 0.00
短期债务合计（A） 313,975.73 35,748.63 244,605.00 33,622.10
非受限货币资金 37,903.83 0.00 37,903.83
其他短期可变现资产 45,072.99 0.00 45,072.99
短期可变现资产合计（B） 82,976.82 0.00 82,976.82 0.00
短期债务全额保证金质押金额 131,474.45 131,474.45
（C）
短期债务敞口合计（D=A-C) 182,501.28 35,748.63 113,130.55 33,622.10
2、金融机构抽贷断贷情况
受光伏行业竞争加剧影响，银行金融机构授信政策收紧，使得公司未使用的银行授信额度已难以正常提用，部分合作金融机构已表示到期后可能无法正常续贷或在贷款存续期间提出压降用信规模或补充增信措施的要求。截至本回复出具日，公司存在的部分金融机构压降贷款规模的情况如下：

单位：万元
序 6 月 30 日 压贷情形或补充增
贷款主体 金融机构 贷款余额 当前进展
号 信要求
要求追加风险金或
公司于 2024 年8 月19 日收到《宣
1 扬州棒杰 租赁公司 9,460.45 宣布租金全部提前
布租金提前到期暨催款通知书》
到期
部分已逾期，银行已于 2024 年 8
2 棒杰新能源 银行 3,000 续授信未获批
月 12 日申请诉前保全
部分已逾期，部分于 2024 年 8 月
3 棒杰新能源 银行 2,000 续授信未获批 28 日收到《宣布提前到期暨催收
通知书》
4 扬州棒杰 银行 3,664.65 调降授信额度 -
银行已于 2024 年 8 月 13 日宣布
要求压降贷款规模
5 棒杰新能源 银行 3,000 贷款提前到期，公司于 2024 年 8
或宣布提前到期
月 19 日获悉其已申请诉前保全
银行已于 2024 年 8 月 13 日宣布
贷款提前到期，公司于 2024 年 8
6 棒杰新能源 银行 998 续授信未获批
月 13 日收到《贷款提前到期通知
书》
7 棒杰新能源 银行 3,000 续授信未获批 已于 2024 年 8 月 21 日发生逾期
已于 2024 年 8 月 22 日发生部分
8 棒杰新能源 银行 2,000 续授信未获批
逾期
公司光伏板块 2024 年下半年将有约 5 亿元（含上述债务）金融债务敞口陆
续到期，受到行业竞争持续加剧以及贷款逾期的影响，预计公司光伏板块子公司后续仍存在被其他金融机构继续压降贷款规模的风险。公司将加强与相关金融机构建立沟通协调机制，保持深入沟通，合理调整债务到期计划，多渠道融资，将尽量缓解光伏板块子公司融资性现金流出压力。
(二)全面核查并说明除扬州棒杰外，你公司及重要子公司是否存在其他已到期或将到期的大额债务无法按时偿还、是否存在被债权人向法院申请破产重整的
风险。
截至 2024 年