中洲控股:关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

股票代码：000042 股票简称：中洲控股 公告编号： 2024－54 号
深圳市中洲投资控股股份有限公司
关于 2024 年半年度计提资产减值准备的公告
公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
为了真实反映深圳市中洲投资控股股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和经
营成果，根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，
公司及下属子公司对截止 2024 年 6 月 30 日的资产进行了减值测试，对可能减值的资产计
提了减值准备。2024 年半年度计提资产减值准备 47,199.09 万元，转回或转销资产减值准
备 9,235.79 万元，核销资产减值准备 12.72 万元， 2024 年 6 月 30日资产减值准备余额为
388,099.37 万元。
具体情况如下表：
单位：人民币万元
2023/12/31 本期减少 2024/06/30
项目 本期增加 转回或转销 核销
余额 余额
一、信用损失准备 10,983.27 208.14 204.24 12.72 10,974.45
二、存货跌价准备 322,847.35 45,787.70 8,437.01 - 360,198.04
三、商誉减值准备 11,360.33 - - - 11,360.33
四、合同取得成本减值准备 4,957.84 1,203.25 594.54 - 5,566.55
合计 350,148.79 47,199.09 9,235.79 12.72 388,099.37
二、计提资产减值准备的具体情况说明
（一）信用损失准备
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息，将应收款项按信用风险特征划分为若干资产组合，再按这些资产组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提信用损失准备。
按照公司计提应收款项信用损失准备的政策，本期计提信用损失准备 208.14 万元，
收回或转回信用损失准备 204.24万元，核销信用损失准备 12.72 万元，期末信用损失准备余额为 10,974.45 万元。
（二）存货跌价准备
期末公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；正在开发中的存货，以所开发的开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
根据《企业会计准则》及公司相关会计政策，本期计提存货跌价准备 45,787.70万元，
转回存货跌价准备 2,936.69万元，转销存货跌价准备5,500.32 万元，期末存货跌价准备余额为 360,198.04 万元。
（三）合同取得成本减值准备
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列第一项减去第二项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。企业应当按照确定交易价格的原则（关于可变对价估计的限制要求除外）预计其能够取得的剩余对价。估计将要发生的成本主要包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本等。以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第一项减去第二项后的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，企业应当首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，按照上一段的要求确定与合同成本有关的资产的减值损失。企业按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》测试相关资产组的减值情况时，应当将按照上述要求确定上述资产减值后的新账面价值计入相关资产组的账面价值。
公司按照以上会计准则的规定，对合同取得成本-佣金进行了减值测试后，本期计提合同取得成本减值准备 1,203.25 万元，转销合同取得成本减值准备594.54 万元，期末合同取得成本减值准备余额为 5,566.55 万元。
三、计提资产减值准备对公司报告期财务状况的影响
2024 年半年度计提资产减值准备 47,199.09万元，转回或转销资产减值准备 9,235.79
万元，核销资产减值准备 12.72万元，考虑所得税及少数股东损益影响，减少 2024 年半年度归属于上市公司股东的净利润 34,878.81 万元，减少合并报表归属于母公司所有者权益34,878.81 万元。
公司坚持会计谨慎性原则，计提有关资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关
会计政策的规定，公允反映了公司 2024 年 6 月 30 日合并财务状况以及合并经营成果，有
助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
特此公告
深圳市中洲投资控股股份有限公司
董 事 会
二〇二四年八月二十日