丹化科技:2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：600844，900921 证券简称：丹化科技，丹科 B 股 编号：临 2024－034
丹化化工科技股份有限公司
2024 年度向特定对象发行 A 股股票
摊薄即期回报填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于 2024 年 7 月 19 日召开了第十一届董事会第四次会议，审议通过了
《关于公司本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报采取填补措施及相关承诺的议案》。此项交易尚需获得股东大会的批准，与该关联交易有利害关系的关联人将回避表决。
为落实《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）的相关要求，公司就本次向特定对象发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，现就即期回报摊薄对公司主要财务指标的影响及公司采取的填补措施公告如下：
一、关于本次向特定对象发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响
（一）财务指标计算的主要假设和前提
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况等方面没有发生重大变化。
2、假设不考虑本次向特定对象发行股票募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等方面的影响。
3、假设本次向特定对象发行股票方案于 2024 年 12 月 31 日前实施完成（该
完成时间仅用于计算本次向特定对象发行股票对摊薄即期回报的影响，不构成对本次向特定对象发行股票实际完成时间的判断），最终完成时间以中国证监会同意注册并实际发行完成时间为准。

4、假设本次向特定对象发行股票的价格为 1.86 元/股；假设本次发行数量为
30,350.00 万股，仅考虑本次发行的影响，不考虑其他因素，本次发行完成后公司
总股本为 132,002.42 万股。此假设仅用于测算本次发行对公司每股收益的影响，
不代表公司对本次实际发行股份数的判断，最终应以经中国证监会同意注册后实
际发行股份数为准。
5、不考虑发行费用影响，假设本次向特定对象发行股票最终募集资金总额
为 56,451.00 万元，实际到账的募集资金规模将根据监管部门批准、发行认购情
况以及发行费用等情况最终确定。
6、公司 2023 年度归属于母公司所有者的净利润为-39,295.50 万元，扣除非
经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-40,017.16 万元。假设 2024 年度
扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润均在 2023 年度的基础上按
照-10%、0%、10%的业绩增幅分别测算。
7、在测算公司净资产及加权平均净资产收益率时，未考虑除募集资金、净
利润、现金分红、限制性股票之外的其他因素对净资产的影响。
8、上述假设仅为测试本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财
务指标的影响，不代表公司对未来的经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。
投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承
担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设前提，公司测算了 2024 年度不同净利润增长假设条件下本次
向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，对比如下：
项目 2023 年度/ 2024 年度/2024-12-31 预测
2023-12-31 本次发行前 本次发行后
股本（万股） 101,652.42 101,652.42 132,002.42
情形 1：2024 年归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年下降 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） -39,295.50 -43,225.05 -43,225.05
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 -40,017.16 -44,018.88 -44,018.88
润（万元）

基本每股收益（元/股） -0.39 -0.43 -0.33
基本每股收益（扣除非经常性损益后）（元/股） -0.39 -0.43 -0.33
加权平均净资产收益率 -53.32% -58.65% -58.65%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后） -54.30% -59.73% -59.73%
情形 2：2024 年归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年持平
归属于母公司所有者的净利润（万元） -39,295.50 -39,295.50 -39,295.50
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 -40,017.16 -40,017.16 -40,017.16
润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.39 -0.39 -0.30
基本每股收益（扣除非经常性损益后）（元/股） -0.39 -0.39 -0.30
加权平均净资产收益率 -53.32% -53.32% -53.32%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后） -54.30% -54.30% -54.30%
情形 3：2024 年归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年上升 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） -39,295.50 -35,365.95 -35,365.95
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 -40,017.16 -36,015.44 -36,015.44
润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.39 -0.35 -0.27
基本每股收益（扣除非经常性损益后）（元/股） -0.39 -0.35 -0.27
加权平均净资产收益率 -53.32% -47.99% -47.99%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后） -54.30% -48.87% -48.87%
二、对于本次向特定对象发行摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行股票募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会相应
增加，但募集资金产生经济效益需要一定的时间。如果公司未来业务规模和净利
润未能产生相应幅度的增长，每股收益和加权平均净资产收益率等指标将出现一
定幅度的下降，本次募集资金到位后股东即期回报（每股收益、净资产收益率等
财务指标）存在被摊薄的风险。敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
三、董事会选择本次发行的必要性和合理性
本次融资的必要性和合理性详见《丹化化工科技股份有限公司 2024 年度向
特定对象发行 A 股股票预案》之“第四节 董事会关于本次募集资金使用的可行
性分析”部分。

四、本次募集资金使用与公司现有业务的关系
公司本次向特定对象发行股票募集资金扣除相关发行费用后将全额用于补充流动资金，有助于公司提高偿债能力，改善公司财务状况，提升公司抗风险能力，从而增强持续经营能力和核心竞争力。本次向特定对象发行股票后，公司的业务范围保持不变。
五、对本次向特定对象发行摊薄即期回报采取的填补措施
为了保护投资者利益，公司将采取多种措施保证此次募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊薄的风险、提高未来的回报能力，具体措施包括：
（一）不断完善公司治理，为公司可持续发展提供制度保障
公司将严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使股东权利，确保董事会能够按照公司章程的规定行使职权，做出科学、合理的各项决策，确保独立董事能够独立履行职责，对上市公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员之间的潜在重大利益冲突事项进行监督，促使董事会决策符合上市公司整体利益，保护公司尤其是中小投资者的合法权益，为公司可持续发展提供科学有效的治理结构和制度保障。
（二）加强对募集资金管理，保证募集资金合理规范使用
公司将根据《募集资金管理办法》和公司董事会的决议，将募集资金存放于董事会指定的专项账户中。公司将根据《募集资金管理办法》将募集资金用于承诺的使用用途。为保障公司规范、有效使用募集资金，本次向特定对象发行股票募集资金到位后，公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专项存储、保障募集资金用于指定用途、定期对募集资金进行内部审计、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险。
（三）加强经营管理和内部控制，提升经营效率和持续经营能力
公司将努力提高资金的使用效率，完善并强化投资决策程序，设计更合理的资金使用方案，合理运用各种融资工具和渠道，控制资金成本，提升资金使用效
率，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司经营和管控风险。
（四）保证持续稳定的利润分配政策，强化投资者利益保护机制
为进一步完善公司的利润分配政策，增强利润分配的透明度，保证投资者分享公司的发展成果，引导投资者形成稳定的回报预期，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发〔2012〕37 号）、《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红（2023 年修订）》（中国证监会公告〔2023〕61 号）及《公司章程》等相关文件规定，公司结合实际情况，制定了未来三年（2024-2026 年）股东回报规划，进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例和股票股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策机制和利润分配政策的调整原则。未来，公司将严格执行公司分红政策，不断增强公司的持续经营能力，改善经营状况，强化投资者利益保护机制，确