*ST计通:2022年年度审计报告

上海华虹计通智能系统股份有限公司审计报告及财务报表
二○二二年度

上海华虹计通智能系统股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-85
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA12087 号
上海华虹计通智能系统股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海华虹计通智能系统股份有限公司（以下简称华虹
计通）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华虹计通 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华虹计通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、（二）所
述，华虹计通于 2023 年 4 月 20 日收到深圳证券交易所《关于上海华
虹计通智能系统股份有限公司股票终止上市的决定》（深证上〔2023〕337 号）。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）轨交系统集成收入确认
1、 了解、评估和测试与轨交系统集成业务建造合同预计
如财务报表附注三/（二十二）及五/（二十九） 总收入的估计、成本预算编制和收入确认相关的内部
所述华虹计通营业收入金额为 30,309.04 万 控制；
元，其中轨交系统集成业务收入金额20,472.54 2、 获取建造合同清单，选取重大建造合同，复核关键合
万元，主要属于在一段时间内履约的履约义 同条款，检查合同预计总收入和预计总成本依据的支
务。 持性文件，以评价管理层所作估计是否适当；
管理层需要在初始对轨交系统集成业务的合 3、 选取建造合同样本，检查预计总工作量、已完成工作
同预计总收入和合同预计总成本作出合理估 量所依据相关资料，对合同进度进行复核；
计，并于合同执行过程中持续进行评估和修 4、 抽取相关建造合同样本，对工程形象进度进行现场查
正，并根据修订后的合同预计总收入和合同预 看，与现场负责部门讨论确认工程的完工程度，并与
计总成本调整履约进度和确认收入的金额。 账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程
鉴于轨交系统集成收入涉及管理层的重大会 序；
计估计，因此我们将其认定为关键审计事项。 5、 选取样本，复核累计合同成本发生额，并对本年度发
生的合同成本进行测试。
（二）应收账款坏账准备及合同资产减值准备
1、 测试及评价应收账款及合同资产日常管理及可收回
性评估相关的关键内部控制；
截止 2022 年 12 月 31 日公司应收账款账面余
2、 复核管理层基于客户的经营情况、市场环境、财务状
额为 21,257.81 万元，坏账准备为 7,561.49 万
况、历史回款情况的分析；
元；合同资产（含其他非流动资产）账面余额
3、 对重点样本检查相关文件以复核应收账款及合同资
为 9,903.77 万元，减值准备为 1,696.94 万元，
产账龄划分的准确性，并结合应收账款及合同资产函
账面价值较高。
证程序，结合应收账款期后回款及合同资产期后结算
如财务报表附注三/（八）所述，鉴于在确定
情况，辅证应收账款及合同资产预期信用损失的合理
预期信用损失时涉及公司管理层运用重要会
性；
计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将
4、 复核管理层对应收账款及合同资产信用风险及预期
应收账款坏账准备及合同资产减值准备认定
信用损失金额的评估；
为关键审计事项。
5、 复核管理层对应收账款坏账准备及合同资产减值准
备相关披露的充分性。

华虹计通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华虹计通 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华虹计通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华虹计通的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华虹计通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华虹计通不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华虹计通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二 O 二三年四月二十五日