品高股份:民生证券股份有限公司关于广州市品高软件股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告

民生证券股份有限公司
关于广州市品高软件股份有限公司
2023 年度持续督导跟踪报告
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11号——持续督导》等有关法律、法规的规定，民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为广州市品高软件股份有限公司（以下简称“品高股份”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，负责品高股份上市后的持续督导工作，并出具本持续督导年度跟踪报告。
一、持续督导工作情况
序号 工作情况 持续督导情况
建立健全并有效执行持续督导工作制 保荐机构已建立健全并有效执行了持续督
1 度，并针对具体的持续督导工作制定相 导制度，并制定了相应的工作计划
应的工作计划
根据中国证监会相关规定，在持续督导
工作开始前，与上市公司或相关当事人保荐机构已与品高股份签订《保荐协议》，
2 签署持续督导协议，明确双方在持续督 该协议明确了双方在持续督导期间的权利
导期间的权利义务，并报上海证券交易 和义务，并报上海证券交易所备案
所备案
通过日常沟通、定期回访、现场检查、 保荐机构通过日常沟通、定期或不定期回
3 尽职调查等方式开展持续督导工作 访、现场检查等方式，了解品高股份业务情
况，对品高股份开展持续督导工作
持续督导期间，按照有关规定对上市公
司违法违规事项公开发表声明的，应于 2023 年度品高股份在持续督导期间未发生
4 披露前向上海证券交易所报告，并经上 按有关规定须保荐机构公开发表声明的违
海证券交易所审核后在指定媒体上公 法违规情况
告
持续督导期间，上市公司或相关当事人
出现违法违规、违背承诺等事项的，应
自发现或应当发现之日起五个工作日 2023 年度品高股份在持续督导期间未发生
5 内向上海证券交易所报告，报告内容包 违法违规或违背承诺等事项
括上市公司或相关当事人出现违法违
规、违背承诺等事项的具体情况，保荐
人采取的督导措施等
6 管理人员遵守法律、法规、部门规章和在持续督导期间，保荐机构督导品高股份及

上海证券交易所发布的业务规则及其 其董事、监事、高级管理人员遵守法律、法
他规范性文件，并切实履行其所做出的规、部门规章和上海证券交易所发布的业务
各项承诺 规则及其他规范性文件，切实履行其所做出
的各项承诺
督导上市公司建立健全并有效执行公 保荐机构督促品高股份依照相关规定健全
7 司治理制度，包括但不限于股东大会、完善公司治理制度，并严格执行公司治理制
董事会、监事会议事规则以及董事、监度，督导董事、监事、高级管理人员遵守行
事和高级管理人员的行为规范等 为规范
督导上市公司建立健全并有效执行内
控制度，包括但不限于财务管理制度、保荐机构对品高股份的内控制度的设计、实 8 会计核算制度和内部审计制度，以及募施和有效性进行了核查，品高股份的内控制
集资金使用、关联交易、对外担保、对度符合相关法规要求并得到了有效执行，能
外投资、衍生品交易、对子公司的控制 够保证公司的规范运行
等重大经营决策的程序与规则等
督导上市公司建立健全并有效执行信
息披露制度，审阅信息披露文件及其他 保荐机构督促品高股份严格执行信息披露
9 相关文件，并有充分理由确信上市公司 制度，审阅信息披露文件及其他相关文件
向上海证券交易所提交的文件不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
对上市公司的信息披露文件及向中国
证监会、上海证券交易所提交的其他文
件进行事前审阅，对存在问题的信息披保荐人对公司 2023 年度信息披露文件进行
露文件及时督促公司予以更正或补充，了事前或事后审阅，对信息披露文件的内容
公司不予更正或补充的，应及时向上海及格式、履行的相关程序进行了核查，公司10 证券交易所报告；对上市公司的信息披已按照监管部门的相关规定进行信息披露，
露文件未进行事前审阅的，应在上市公依法公开对外发布各类公告，确保各项重大
司履行信息披露义务后五个交易日内，信息披露及时、准确、真实、完整，不存在
完成对有关文件的审阅工作，对存在问 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
题的信息披露文件应及时督促上市公
司更正或补充，上市公司不予更正或补
充的，应及时向上海证券交易所报告
关注上市公司或其控股股东、实际控制
人、董事、监事、高级管理人员受到中 2023 年度，品高股份及其控股股东、实际
11 国证监会行政处罚、上海证券交易所纪控制人、董事、监事、高级管理人员未发生
律处分或者被上海证券交易所出具监 该等事项
管关注函的情况，并督促其完善内部控
制制度，采取措施予以纠正
持续关注上市公司及控股股东、实际控
12 制人等履行承诺的情况，上市公司及控 2023 年度，品高股份及其控股股东、实际
股股东、实际控制人等未履行承诺事项 控制人不存在未履行承诺的情况
的，及时向上海证券交易所报告
13 关注公共传媒关于上市公司的报道，及 2023 年度，经保荐机构核查，不存在应及
时针对市场传闻进行核查。经核查后发 时向上海证券交易所报告的情况

现上市公司存在应披露未披露的重大
事项或与披露的信息与事实不符的，及
时督促上市公司如实披露或予以澄清；
上市公司不予披露或澄清的，应及时向
上海证券交易所报告
发现以下情形之一的，督促上市公司做
出说明并限期改正，同时向上海证券交
易所报告：（一）涉嫌违反《上市规则》
等相关业务规则；（二）证券服务机构
及其签名人员出具的专业意见可能存
14 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等 2023 年度，品高股份未发生前述情况
违法违规情形或其他不当情形；（三）
公司出现《保荐办法》第七十一条、第
七十二条规定的情形；（四）公司不配
合持续督导工作；（五）上海证券交易
所或保荐人认为需要报告的其他情形
制定对上市公司的现场检查工作计划， 保荐机构已制定了现场检查的相关工作计
15 明确现场检查工作要求，确保现场检查 划，并明确了现场检查工作要求
工作质量
上市公司出现以下情形之一的，保荐人
应自知道或应当知道之日起十五日内
或上海证券交易所要求的期限内，对上
市公司进行专项现场检查：
（一）存在重大财务造假嫌疑；（二）
16 控股股东、实际控制人、董事、监事或 2023 年度，品高股份未发生前述情况
者高级管理人员涉嫌侵占上市公司利
益；（三）可能存在重大违规担保；（四）
资金往来或者现金流存在重大异常；
（五）本所或者保荐机构认为应当进行
现场核查的其他事项。
二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况
无。
三、重大风险事项
（一）业绩大幅下滑或亏损的风险
报告期内，全球经济下行，国际局部冲突频发，全球性问题加剧，国内经济也受到影响，各行业客户投资及支付能力有不同程度的下降。在此背景下，公司新业务的拓展和现有项目的实施均遭受一定程度的不利影响，部分新建项目的启
动有所延缓，项目差旅成本和人员运营成本上升，导致公司整体毛利率持续下降，同时由于报告期内因财政资金紧张导致政府国企类客户回款逾期，造成计提应收账款信用减值损失增加。公司对组织和人才体系进行完善优化，也导致公司期间费用有较大幅度增加。最终报告期内年度主营业务收入实现 54.626.43 万元，同比增长 9.58%，归属上市公司股东的净利润-1,068.04 万元，较上年同期减少
5,778.65 万出现首次亏损。
如云计算行业竞争进一步加剧，且公司相关的人工智能产业布局和新技术产品未能按预计进度产生效益，短期内公司仍存在经营业绩下滑、盈利能力薄弱的风险。
（二）核心竞争力风险
公司长期深耕云计算技术的自主研发，并结合公司丰富的行业经验，向行业客户提供稳定高效的云计算服务。因此核心技术与关键技术人员都是公司核心竞争力的重要组成部分。如果出现核心技术泄密，或关键技术人才流失较多，将对公司未来经营和新产品研发带来不利影响。
（三）经营风险
1、市场竞争风险
云计算作为行业内技术较为前沿、具备战略价值和良好市场前景的领域，越来越多厂商布局，并且国内公有云市场竞争激烈，越来越多的云计算厂商投入到私有云和混合云的竞争中。随着市场竞争加剧，如果公司未来在技术创新、产品及服务升级、销售服务体系建设等方面不能及时满足市场动态变化，公司可能面临竞争力下降的风险。我国政府及企业正处于数字化转型期，人工智能技术浪潮刚刚兴起，各类新生机会将陆续出现，如不能及时把握机遇公司可能面临市场影响力下滑的风险。
2、经营业绩季节性波动的风险
公司客户主要为政府事业单位和大型国有企业，受客户结构等因素影响，公司主营业务收入呈现季节性特征，第四季度收入占比较大。最近三年，第四季度收入占比分别为 61.23%、62.16%和 64.15%。通常该类客户在上年年底或次年年初进行信息化建设的预算和采购，年底前完成资金使用计划，因此项目验收主要集中在第四季度，从而导致收入确认也集中在第四季度。同时，公司管理和销售
人员工资、研发费用、折旧摊销等期间费用的发生则相对较为均衡，导致公司存在前三季度亏损或盈利较低、盈利主要集中在第四季度的情形。公司经营业绩存在季节性波动风险。
3、经济复苏乏力，行业需求萎缩对公司业绩和回款的影响
报告期内，国内经济复苏乏力，行业需求受限，公司部分客户的办公或经营有所停滞，与公司业务相关招标工作、验收及款项结算等工作有所延缓。如未来行业需求复苏缓慢，将影响公司新增业务的进度和在手订单回款进度，进而导致增加坏账计提的风险，最终影响公司短期的盈利能力。
（四）财务风险
1、毛