众信旅游:内部控制自我评价报告

众信旅游集团股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
众信旅游集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：众信旅游集团股份有限公司及各分公司及下属控股子公司，包括优耐德（北京）国际旅行社有限公司、竹园国际旅行社有限公司、北京众信优游国际旅行社有限公司、上海众信国际旅行社有限公司、四川众信国际旅行社有限公司、北京优拓航空服务有限公司、众信博睿整合营销咨询股份有限公司、北京众信奇迹国际旅行社有限公司、香港众信国际旅行社有限公司、北京悠联货币汇兑有限公司、上海众信巨龙国际旅行社有限公司、上海优葵投资管理有限公司、北京开元周游国际旅行社有限公司、北京优达出入境服务有限公司等纳入会计报表合并范围的公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：旅游批发、旅游零售、整合营销服务、其他行业业务；重点关注的高风险领域主要包括：货币资金、销售与收款、成本费用与采购付款、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露等业务领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司内部控制结构
1、内部控制环境
（1）管理理念和经营风格
公司以“正派经营、谦虚做人”为社训，坚持从旅游到旅行的发展路径，业务由出境游拓展至国内游、“旅游+”出境服务，逐步向国内游、高端旅游、商务会奖、游学留学、移民置业、健康医疗、目的地服务等一系列旅游及综合服务延伸。
围绕旅游业务这一核心，在目的地资源、产品设计与服务、线上线下营销渠道三方面进行产业链一体化纵向扩张，不断巩固和加强旅游业务优势；并拓
展包括游学留学、移民置业、健康医疗、旅游购物等一系列旅游综合服务，整体围绕用户、资源、渠道三要素，实现客户共享、资源共享、渠道共享，发挥业务协同作用，加强国内客源地渠道和海外目的地资源两端控制，力争成为国内最具竞争力的全方位旅游综合服务商。
在旅游业务方面，公司始终坚持以服务品质为前提，以产品为核心，继续强化批发零售一体、线上线下结合、新旧并举的全渠道运营的发展战略，促进各项业务相互促进、协同发展。
（2）治理结构
公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司章程指引》等法律法规的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经理层的法人治理结构，并制定了相应的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。董事会下设审计委员会（下设内审部）、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。
（3）组织结构
在管理组织建设层面，为了更好地实施公司的发展战略，根据业务性质和管理方式，公司整体划分为旅游业务、整合营销服务、其他旅游及相关服务（新兴旅游业务、货币兑换）、战略投资、职能部门五大板块，旅游业务板块主要分为零售业务和批发业务（优耐德旅游、全景旅游）；整合营销服务业务板块以众信博睿为一级主体，下设博睿商务、优逸文公关、优众会展、众信源山等业务板块（子公司）。其他旅游及相关服务板块主要包括新兴旅游业务、货币兑换等；职能部门板块包括质量控制与培训部、客服中心、集团品牌部、集团财务部、战略投资部、人力资源部、行政部、证券事务部、法务部、网络技术部等。公司内部岗位职责规定对各部门的职责、工作程序进行详细地规定。各职能部门分工明确、各负其责、互相协作、互相监督。
组织结构图如下：
（4）内部审计
公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作细则》《审计委员会年报工作规程》《内部审计制度》等相关配套制度与规定，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员会下设内审部，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。内审部配备了专职审计人员，对公司的经营管理、财务状况、内部执行等情况进行内部审计，对其经营效益的真实性、合理性、合规性做出客观的评价。
（5）人力资源政策
公司坚持“以人为本”，做到尊重人、理解人、关心人、塑造人，努力塑造有情有义、奋发有为、锐意进取的“众信人”人格。公司实行全员劳动合同制，所有员工均参加了社会保险统筹。建立了一系列人力资源管理制度，包括聘用与解聘制度、员工日常行为准则、薪资和福利制度、员工休假制度、培训制度等，并建立了较为完善的绩效考核体系。公司为 3 年以上老员工提供更长的带薪休假，为员工提供食堂、母婴室、咖啡厅等多项便利设施。公司注重对新老
员工的培训，为员工的成长提供良好的环境，在企业内部鼓励小团队进行自主创业，注重员工创新，激发员工活力。
公司坚持“德才兼备，岗位成才”的用人政策，以“德能勤绩”作为选拔人才的标准，中青年领导干部大多数从基层培养选拔。为优秀人才提供中层管理人员培训及德鲁克管理学院培训。
公司注重员工激励和公司利润的分享，上市后有计划地实施了限制性股票激励计划，激励人次约占公司员工总数的 10%，并实施了由公司主要管理层股东保本的员工持股计划。
现有的人力资源政策基本保证了人员稳定及各部门对人力资源的需求。
2、风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，针对旅游行业面临的业务风险，公司建立了完善的质量控制方法及突发事件应急机制并成立了应急领导小组，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。
3、内部控制制度
（1）决策管理制度
公司董事会设立了战略委员会并制定了《董事会战略委员会议事规则》，明确了重大决策的主要内容，对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按审批程序进行决策。
（2）预算管理制度
制定了《预算管理制度》，明确了预算编制、执行、控制、调整、分析与考核等相关规定并已有效实施。公司运用信息系统控制严格按照预算对各部门、岗位进行考核。
（3）会计系统与财务报告制度
公司设立财务部门，专职会计核算。会计机构人员分工明确，设立出纳、成本核算、会计、稽核等岗位，各岗位能够互相协调、监督，有效形成“内部牵制”，并定期进行岗位轮换。

公司财务会计制度执行财政部颁布的《企业会计准则》及有关财务会计补充规定；根据财务管理的需要，结合内部控制的要求，制定了完善的财务管理制度，包括《财务管理体系》《会计政策》《会计业务处理的一般规范》《资金管理》《债权资产管理》《应收账款管理》《投资管理》《对外担保管理办法》《对外投资管理办法》《财产清查》《财务分析》《财务报告制度》《财务票据和印章管理》《会计档案管理》，有效地规范了公司的财务会计工作。公司制定了一系列内部会计控制制度，并在各相关业务活动中实际遵循。这些制度覆盖到公司经营管理的全过程和各个环节，使公司每项经营活动都有章可循，公司财务收支及有关经济活动的合法、合规、真实、完整得到了合理保证。
公司在国家统一的会计科目基础上，在全公司范围内统一设定明细科目，并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，会计系统能够保证：
？ 业务活动按照适当的授权进行；
？ 交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间进行及时地记录；
？ 对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
？ 账面资产与实物资产定期核对；
？ 实行会计人员岗位责任制，岗位之间授权清晰且相互制约、协调、监督。
公司对下属子公司编制的会计报表进行报表合并，编制母公司及合并财务报表与相应的会计报表附注。合并报表的编制方法按《企业会计准则》规定实施。
财务会计报告经财务经理、财务部门负责人（财务总监）、总经理审核签发后提交董事会，经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。
（4）电子信息系统控制
公司总部使用 TISP 系统进行业务管理（原 ERP 综合运营管理系统的升级
系统），对业务的开团、报名、变更、结算等各项操作进行记录和核算。公司制定了《网络安全管理制度》，包括防火墙管理、服务器管理（外网应用和内网管理，其中内网管理包括域管理、网页过滤、内网共享、查毒杀毒、服务器数据备份）、电脑授权管理（分普通电脑和财务电脑）等。
公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，实际应
用于会计核算领域。会计电算化系统使用中已制定了严密的信息保密措施与网络技术安全防护措施，公司对用友财务软件、TISP 系统、同业分销系统等电子信息系统的数据输入与输出、文件储存与备份等均做了有效的授权、管理、控制，系统开发、维护与业务处理人员分开等，有效地保障了系统及网络的安全，保证公司的经营安全。
（5）货币资金管理
为加强对公司货币资金的管理与内部控制，保证货币资金的安全，公司制定了货币资金内部控制制度。明确了货币资金管理的岗位分工控制、授权批准控制、现金控制、银行存款控制、票据控制、印章控制等相关制度。其中：
？ 岗位分工控制：按不相容岗位相互分离、制约和监督的原则对岗位进行设置；
？ 现金控制：实行库存现金限额管理与定期盘点制度；
？ 票据控制：空白支票由专人保管，保管支票的人员不得同时保管银行的全部印章；
？ 印章控制：财务专用章由财务经理保管，个人印章由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章；
？ 账户管理：公司不得对外出借账户，不得提供账户为他人服务。
（6）销售与收款
为加强销售与收款的内部控制，规范销售行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，公司制定了销售与收款内部控制制度。明确了销售与收款的岗位分工控制、授权审批控制、销售控制、收款控制等相关制度。其中：
1）岗位分工控制：各销