中国天楹:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

中国天楹股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督
职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，中国天楹股份有限公司（以下简称“本公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“毕马威华振”）2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年度会计师事务所基本情况
1、基本情况
机构名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1992 年 8 月 18 日在北京成立（于 2012 年 7 月 5 日获财政部批
准转制为特殊普通合伙的合伙制企业）
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
首席合伙人：邹俊
2、人员信息
截至 2023 年 12 月 31 日，毕马威华振共有合伙人 234 人，注册会计师 1,121
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 260 人。
3、业务规模
毕马威华振 2022 年经审计的业务收入总额超过人民币 41 亿元，其中审计业
务收入超过人民币39亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元，其他证券服务业务收入超过人民币 10 亿元，证券服务业务收入共计超过人民币19 亿元）。
毕马威华振 2022 年上市公司年报审计客户家数为 80 家，上市公司财务报表
审计收费总额约为人民币 4.9 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，
信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应 业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，以及文化、体育和娱乐业。毕马威华振 2022 年本公司同行业上市公司审计客户家数为 3 家。
4、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 27 召开第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会
第十四次会议，审议并通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘毕马威华振为公司 2023 年度财务报告审计机构与内部控制审计机构。该议
案后于 2023 年 5 月 22 日经公司 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事
对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年度报告编制整体工作安排，毕马威华振对公司 2023 年度财务
报告及 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其
他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，毕马威华振认为公司财务报表在所有重大方面按照财政部颁布的
《企业会计准则》的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2023年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。毕马威华振出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，毕马威华振就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等事项与公司管理层进行了有效沟通。
三、2023 年审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、2023 年 4 月 27 日，公司召开第八届董事会审计委员会第十二次会议，
审议并通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，审计委员会查阅了毕
马威华振有关资格证照、相关信息和诚信记录，对毕马威华振的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面进行了审查，认为毕马威华振 2022 年度年审过程中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，切实履行了审计机构应尽的职责，审计结论符合公司的实际情况。为保持公司审计工作的独立性和稳定性，更好地完成 2023 年度各项审计工作，审计委员会同意聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告与内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司董事会进行审议。
2、2024 年 2 月 2 日，公司召开第九届董事会审计委员会第三次会议，审计
委员会与年审会计师对公司 2023 年度审计工作的初步预审情况进行了沟通，包括审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等。审计委员会听取了年审会计师对公司 2023 年度审计的整体工作计划，并对审计工作提出意见与建议。
3、2024 年 4 月 28 日，公司召开第九届董事会审计委员会第四次会议，审
计委员会听取年审会计师关于公司 2023 年度审计整体情况的汇报并与年审会计师进行了充分沟通，会议审议并通过了公司 2023 年度财务报告、2023 年度内部控制自我评价报告以及续聘公司 2024 年度审计机构等议案，并同意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所以及《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为毕马威华振在公司年报审计过程中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，切实履行了审计机构应尽的职责，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，审计结论符合公司的实际情况。
中国天楹股份有限公司董事会审计委员会
2024 年 4 月 30 日