瑞斯康达:公司2023年度内部控制自我评价报告

公司代码：603803 公司简称：瑞斯康达
瑞斯康达科技发展股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
瑞斯康达科技发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制
有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部
控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及纳入合并范围的全资子公司、控股子
公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总 100
额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营 100
业收入总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务报告、资产管理、资金活动、安全管理、信息系统、采购业务、销售业务、担保业务、全面预算、合同管理、客户服务、研究开发、内部监督等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
合同管理、资产管理、销售业务、采购业务、财务报告、资金活动、研究开发、信息系统、安全管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内控评价管理办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
影 响 合 并 净 潜在错报≥合并净 合并净利润的 3%≤ 潜在错报＜合并净
利 润 的 潜 在 利润的 5% 潜在错报＜合并净 利润的 3%
错报 利润的 5%
影 响 合 并 总 潜在错报≥合并总 合 并 总 资 产 的 潜在错报＜合并总
资 产 的 潜 在 资产的 1% 0.5%≤潜在错报＜ 资产的 0.5%
错报 合并总资产的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准
(1)控制环境无效；(2)公司董事、监事和高级管理人员舞弊行
重大缺陷 为；(3)企业更正已发布的财务报告；(4)外部审计发现的重大
错报未被公司内部控制识别；(5)审计委员会和内部审计机构
对内部控制的监督无效；
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；(2)公司缺乏反
舞弊控制措施；(3)对于非常规或特殊交易的账务处理，没有建
重要缺陷 立相应的控制机制或没有实施,且没有相应的补偿性控制；(4)
于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷,且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
影 响 合 并 净 潜在错报造成的财 合并净利润的 3%≤ 潜在错报造成的财
利 润 的 潜 在 产损失≥合并净利 潜在错报造成的财 产损失＜合并净利
错报 润的 5% 产损失＜合并净利 润的 3%
润的 5%
影 响 合 并 总 潜在错报造成的财 合 并 总 资 产 的 潜在错报造成的财
资 产 的 潜 在 产损失≥合并总资 0.5%≤潜在错报造 产损失＜合并总资
错报 产的 1% 成的财产损失＜合 产的 0.5%
并总资产的 1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司经营或决策严重违反国家法律法规；（2）对于公司重
大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行，导致重大
重大缺陷 损失；（3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重，且对公
司业务造成重大影响；（4）重要业务缺乏制度控制或系统性失
效，且缺乏有效的补偿性控制；（5）公司内控重大缺陷或重要
缺陷未得到整改；（6）重大商业诉讼、纠纷。
重要缺陷 （1）公司决策程序存在但不够完善，导致出现较大失误并产生
较大财产损失； （2）内部控制不完善，可能导致经营行为
违反国家法律、法规并产生较大财产损失；（3）人力资源体系
保障不足，导致关键人才部分流失。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司一贯认为内部控制体系应当与公司总体战略目标和风险水平等相适应，并随着公司发展情况变化及时加以调整。2024 年度，公司将继续深化内部控制体系建设，提升内部管理水平，持续规范内部控制制度执行；同时加强内部控制检查和监督力度，重点关注资金活动、财务报告、安全管理、资产管理、研究开发、信息系统、合同管理、采购业务、销售业务等高风险领域，防范各类管理风险，完善长效机制，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：任建宏
瑞斯康达科技发展股份有限公司
2024年4月26日