药康生物:2023年度会计师事务所履职情况评估报告

江苏集萃药康生物科技股份有限公司
2023 年会计师事务所履职情况评估报告
江苏集萃药康生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司 2023 年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同所 2023 年度的履职情况进行了评估。经评估，公司认为近一年致同会计师事务所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1、资质条件。
致同所前身是北京市财政局于 1981 年成立的北京会计师事务所，2008 年与
天华会计师事务所合并，更名为京都天华会计师事务所；2011 年 11 月吸收合并天健正信会计师事务所，2012 年正式更名为致同会计师事务所。以北京为总部，在长春、成都、大连、福州、广州、哈尔滨、海口、杭州、济南等省市设立了分支机构，客户群十分广泛，包括 200 余家上市公司，3,000 多家大型国有、外资及民营企业。
截至 2023 年末，致同所从业人员超过 6,000 人，其中合伙人 225 人，注册
会计师 1,364 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。
致同所 2022 年度业务收入 26.49 亿元，其中审计业务收入 19.65 亿元，证券
业务收入 5.74 亿元。2022 年年报上市公司审计客户 239 家，主要行业包括制造
业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、科学研究和
技术服务业，收费总额 2.88 亿元；2022 年年报挂牌公司客户 151 家，审计收费
3,555.70 万元。
2、风险承担能力水平。
致同所已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符合相关规定。2022 年末职业风险基金 1,089 万元。

致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
3、诚信记录。
致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施
9 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。24 名从业人员近三年因执业行为受到
刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 8 次、自律监管措施 3 次和纪律处
分 1 次。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第一届董事会审计委员会第九次会议、第一届董事会第十七次会议及2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意公司续聘致同所作为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构。
二、会计师事务所履职情况评估
1、人力及其他资源配备
致同所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有企业、医药行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。致同所建立了完善的服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
2、审计工作方案及实施情况
审计过程中，致同所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了合理的、可操作性强、与公司贴合度高的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。此外，致同所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
3、审计质量管理
致同所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要执行专业意见分歧解决机制。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
近一年审计过程中，致同所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。致同所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计
项目组内部复核、独立项目质量复核等。项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
致同所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；近一年审计过程中，致同所没有在项目质量检查方面发现重大问题。
致同所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了致同所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，致同所在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。综上，近一年审计过程中，致同所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
4、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了致同所在信息安全管理中的责任义务。致同所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
三、会计师事务所履职情况总体评价
经公司评估和审查，致同所具有从事证券、期货相关业务审计资格，其资质条件、风险承担能力水平、执业记录、人力及其他资源配备、审计工作方案及实施、审计质量管理水平等能够满足公司 2023 年度审计工作的要求。其近一年在执业过程中勤勉履职，坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽的职责，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
江苏集萃药康生物科技股份有限公司董事会
2024 年 4 月 25 日