肯特股份:2023年度董事会审计委员会对会计师事务所履职情况的报告

2023 年度董事会审计委员会对会计师事务所履职情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《南京肯特复合材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《董事会审计委员会工作制度》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业会计师事务所”）2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
公证天业会计师事务所创立于 1982 年，注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室，首席合伙人为张彩斌。截至 2023 年末，公证天业会计师事务所合伙人数量 58 人，注册会计师人数 334 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 142 人。公证天业会计师事务所 2023 年度经审计的收入总额30,171.48 万元，其中审计业务收入 24,627.19 万元，证券业务收入 13,580.35
万元。2023 年度上市公司年报审计客户家数 62 家，审计收费总额 6,311 万元，
上市公司主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业等，其中本公司同行业上市公司审计客户50 家。
(二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 1 月 30 日召开第二届董事会审计委员会第九次会议、2023
年 2 月 2 日召开第二届董事会第九次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的
议案》；2023 年 2 月 22 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过了上述议
案，同意续聘公证天业会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年度报告工作安排，公证天业会计师事务所对公司 2023 年度财务报告进行了审计。
经审计,公证天业会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。公证天业会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，公证天业会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一）审计委员会对公证天业会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 1 月 30 日，第二届董事会审计委员会第九次会议审议通过《关于续聘会
计师事务所的议案》，建议公司续聘公证天业会计师事务所为公司 2023 年年报审计机构，并同意提交公司董事会审议。
(二）2024 年 3 月 4 日，董事会审计委员会成员与负责公司审计工作的注册
会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点、审计的总体策略以及对公司内部控制等相关事
项进行了沟通。
(三)2024 年 4 月 8 日，董事会审计委员会成员与注册会计师、财务总监对
公司 2023 年报审计情况进行初步沟通，了解关键审计事项等相关事项。
(四）2024 年 4 月 14 日，公司董事会审计委员会成员听取了公证天业会计
师事务所关于公司审计内容、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，对审计报告审计过程、审计结论、专委会关注事项进行沟通，并对审计发现问题提出建议。
（五）2024 年 4 月 14 日，公司第三届董事会审计委员会第二次会议召开，
会议审议通过公司《2023 年年度报告》《2023 年度内部控制评价报告》等议案 并同意提交董事会审议。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守《公司法》《公司章程》及《董事会审计委员会议事工作制度》等有关规定，充分发挥董事会专门委员会的作用，对公证天业会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与公证天业会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促公证天业会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为：公证天业会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。
南京肯特复合材料股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 24 日