成飞集成:关于对深圳证券交易所2023年年报问询函的回复公告

证券代码：002190 证券简称：成飞集成 公告编号：2024-015
四 川成飞集成科技股份有限公司
关于深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称“公司”或“成飞集成”）于 2024
年 4 月 9 日收到深圳证券交易所上市公司管理二部出具的《关于对四川成飞集成科技股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函【2024】第 18 号）（以下简称“问询函”）。针对问询函中的问题，公司进行了认真核实，相关问题请公司年审会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）发表了核查意见。
现就问询函相关事项回复如下：
1.年报显示，2023 年你公司实现营业收入 208,061.65 万元，同比增长
36.49%，实现归属上市公司股东的净利润（以下简称净利润）1,352.83 万元，同比下降 76.84%，实现扣非后归属上市公司股东的净利润（以下简称扣非后净
利润）-50.76 万元，同比下降 101.31%，实现毛利率 11.01%，同比下降 2.42 个
百分点。
（1）请量化分析你公司报告期营业收入同比增长的同时，净利润大幅下降的原因及合理性。
公司回复：
2023 年公司营业收入同比增长 55,627 万元，净利润同比减少 2,776 万元，
净利润未随营业收入增长反而大幅下降的原因如下：
1、工装模具业务、航空零部件业务毛利下降
2023 年 收入金额（元） 成本金额（元） 毛利（元） 毛利率
工装模具及汽车 1,963,733,236.66 1,763,427,912.83 200,305,323.83 10.20%
零部件业务
航空零部件业务 97,358,521.29 80,022,547.45 17,335,973.84 17.81%
合计 2,061,091,757.95 1,843,450,460.28 217,641,297.67 10.56%
2022 年 收入金额（元） 成本金额（元） 毛利（元） 毛利率
工装模具汽车零 1,325,711,123.84 1,175,153,214.60 150,557,909.24 11.36%
部件业务
航空零部件业务 180,557,995.49 135,694,610.32 44,863,385.17 24.85%
合计 1,506,269,119.33 1,310,847,824.92 195,421,294.41 12.97%
其中：工装模具业务毛利下降主要原因系成本增加。工装模具为按订单设计并制造的单件生产模式，通过投标竞价取得订单。受行业竞争加剧影响，客户在产品精度、交付服务上的要求不断提高，无形中推高公司成本。成本增加体现在：①终验收交付外协成本增加，主要系 2023 年整体交付外协服务的人工成本上涨，及客户对产品精度、交付服务的诉求提高，交付成本同比上年增加，拉低工装模具整体的毛利率；②子公司集成吉文由于汽车行业竞争加剧及降价潮影响，工装模具签单量和价格均明显下降；同时原中标项目终止，而后又未能及时取得新订单，导致预留产能无法利用，固定成本增高使单位产品分摊成本增高，引致毛利率降低。
航空零部件业务 2023 年毛利较 2022 年下降 2,753 万元，毛利率同比下降
7.04%。毛利下降主要原因系：①收入同比下降 46.08%。重要客户在本报告期内释放需求减少，竞争加剧使订单价格较之 2022 年有所下降；②分摊的单位成本增加。公司新都航空生产线于 2023 年全部建成转固，使得单位分摊的固定成本增高。由于销售收入减少导致毛利贡献减少 2,067 万，由于毛利率下降导致毛利贡献减少 686 万；前述原因导致当期航空零部件业务毛利贡献同比大幅减少。
2、减值准备增加
项 目 本期发生额 上期发生额 增长率 变动原因分析
（元） （元）
①本部 S5 项目根据最新情况判断，
终验收及其之前节点款项收回可
能性较低；本部 APE-4 项目因客户
信用减值损失 已申请破产重整，款项收回可能性
-8,436,636.22 8,441,074.65 -200% 较低，全额计提坏账准备。
②本期子公司回款情况较上期有
所下降，预期信用损失率提高，计
提坏账金额增加。
①存货跌价：本期新增本部 S4 在
制项目因客户原因暂停， 客户出
现重大信用风险，根据可变现净值
资产减值损失 -15,411,387.17 -2,253,152.14 584% 与账面价值孰低计提跌价准备。
②合同资产减值准备：本部 S5 项
目质保金单项计提；子公司集成瑞
鹄、集成吉文按照迁徙率计提的减

项 目 本期发生额 上期发生额 增长率 变动原因分析
（元） （元）
值准备增加所致。
（2）汽车零部件方面，你公司主要子公司四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司（以下简称集成吉文）2023 年实现营业收入 12,879.55 万元，上年同期
为 12,019.94 万元，实现净利润-2,597.16 万元，上年同期为 32.42 万元。请结
合行业情况、竞争格局、在手订单、子公司核心竞争力等情况，说明集成吉文报告期模具订单大幅减少导致业绩由盈转亏的原因，营业收入及净利润变动方向不一致的原因及合理性。请报备集成吉文主要客户的有关资料。
公司回复：
1、集成吉文模具订单大幅减少导致业绩由盈转亏的原因为：①从行业发展情况看，由于汽车行业竞争加剧及降价潮影响，工装模具签单量和价格均明显下降；②个别客户车型开发计划调整，原中标项目终止，而后又未能及时取得新订单，导致预留产能无法利用，单位产品分摊成本增加，毛利率降低；
从长期来看，集成吉文未来模具业务能借助取得的汽车零部件项目同步承接对应工装模具制造，模具业务订单会有一定保障。
2、营业收入与净利润变动方向不一致的原因主要为：
①主营业务毛利率下降
2023 年 收入金额（元） 成本金额（元） 毛利（元） 毛利率
合计 116,838,564.96 130,655,852.73 -13,817,287.77 -11.83%
工装模具业务 69,917,458.35 78,551,372.18 -8,633,913.83 -12.35%
汽车零部件业务 46,921,106.61 52,104,480.55 -5,183,373.94 -11.05%
2022 年 收入金额（元） 成本金额（元） 毛利（元） 毛利率
合计 107,607,657.82 104,388,059.11 3,219,598.71 2.99%
工装模具业务 79,320,881.83 73,792,804.23 5,528,077.60 6.97%
汽车零部件业务 28,286,775.99 30,595,254.88 -2,308,478.89 -8.16%
集成吉文工装模具及汽车零部件两项主营业务毛利均有下降，主要原因：①汽车模具业务订单减少导致产能利用不足，且订单价格下降，本年模具项目收入
较 2022 年降低 11.86%，导致毛利同比下降 1,416.20 万元；②汽车零部件业务设
备投入增加，本期新增机器设备 2,942 万元，汽车零部件制造费用折旧分摊同比增加 320 万元，增幅 99.04%；而多个汽车零部件项目尚处于开发阶段，未达到量产，设备产能利用不足，单位产品分摊的固定成本增高拉低了毛利率。

②期间费用增加
期间费用增加的主要原因：①2023 年及 2024 年集成吉文处于转型关键年
度，为了提高公司市场竞争力加大研发投入，2023 年度公司对 HFQ 技术进行研发和产品试制，利用 HFQ 技术进行了一体式门环、电池盒、电池盒盖、流道板、电池托盘等一系列产品试制，通过产品试制 2023 年新增国轩高科项目订单，且在 2023 年度实现小批量量产。②因新投产线而增加贷款，使得财务费用大幅增加；③受经济环境的影响，2023 年应收账款及合同资产回款率下降，预期信用损失率提高，信用减值损失增加；④部分汽车模具项目订单报价低，截至报告期已发生的工装模具成本高于可变现净值，报告期计提的存货跌价损失增加。
项 目 本期发生额 上期发生额 增长比率 变动原因
（元） （元）
研发费用 8,688,854.47 6,042,078.34 44.00%