广济药业:2023年度财务决算报告

湖北广济药业股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年度，湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）实现营业总收入73,781.95万元，比上年同期减少7.50%；实现归属于上市公司股东的净利润-14,024.81万元，比上年同期下降378.64%。公司2023年12月31日的资产负债表、2023年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告，现将决算情况报告如下：
一、报告期末资产构成及变动情况
截止2023年12月31日，公司资产总额302,951.71万元，比年初增加55,953.21万元，增长22.65%。资产构成及变动情况如下：
单位：万元
项 目 期末余额 期初余额 增减变动 变动幅度
货币资金 41,524.35 43,135.35 -1,611.00 -3.73%
应收账款 20,975.44 20,195.09 780.35 3.86%
应收款项融资 8,766.76 9,266.84 -500.08 -5.40%
预付款项 4,719.01 3,771.08 947.93 25.14%
其他应收款 608.37 760.79 -152.42 -20.03%
存货 29,899.06 22,147.10 7,751.96 35.00%
其他流动资产 1,973.59 1,273.30 700.29 55.00%
流动资产合计 108,466.58 100,549.54 7,917.04 7.87%
长期股权投资 2,792.09 3,685.12 -893.03 -24.23%
其他权益工具投资 728.00 728.00 0.00 0.00%
固定资产 157,301.91 93,671.72 63,630.19 67.93%
在建工程 6,096.04 25,813.82 -19,717.78 -76.38%
使用权资产 312.35 432.77 -120.42 -27.83%
无形资产 21,691.41 15,061.63 6,629.78 44.02%
长期待摊费用 1,015.40 57.90 957.50 1653.71%
递延所得税资产 1,588.04 2,772.93 -1,184.89 -42.73%
其他非流动资产 2,959.88 4,225.08 -1,265.20 -29.94%
非流动资产合计 194,485.13 146,448.96 48,036.17 32.80%
资产总计 302,951.71 246,998.50 55,953.21 22.65%
1、货币资金较期初余额减少1,611.00万元，主要系投资活动现金净流出减少所致；
2、应收账款较期初余额增加780.35万元，主要系母公司销售应收账款增加
所致；
3、应收款项融资较期初余额减少500.08万元，主要系报告期内银行承兑汇票背书转让增加所致；
4、预付款项较期初余额增加947.93万元，主要系公司制剂业务采购预付账款增加所致；
5、其他应收款较期初余额减少152.42万元，主要系报告期内押金准备金减少所致；
6、存货较期初余额增加7,751.96万元，主要系公司期末备货增加以及新设济宁公司新增的存货；
7、其他流动资产较期初余额增加700.29万元，报告期应交税金借方余额重分类增加所致；
8、长期股权投资较期初余额减少893.03万元，系报告期内按权益法计算的享有联营单位长投安华公司的净资产减少所致；
9、固定资产较期初余额增加63,630.19万元，主要系报告期内购买山东百盛资产，以及孟州公司年产1000吨（1%）维生素B12综合利用项目转固所致增加；
10、在建工程较期初余额减少19,717.78万元，主要系孟州公司年产1000吨（1%）维生素B12综合利用项目转固所致；
11、使用权资产较期初余额减少120.42万元；主要系租赁资产折旧减少所致；
12、无形资产较期初余额增加6,629.78万元，主要系济宁公司购入土地使用权所致；
13、长期待摊费用较期初余额增加957.50万元，主要系房屋装修费用增加所致；
14、递延所得税资产较初余额减少1,184.89万元，主要系因转回可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异减少所致；
15、其他非流动资产较期初余额减少1,265.20万元，主要系预付长期资产购置款减少所致。
二、报告期末负债构成及变动情况
2023 年年末负债总额 163,706.77 万元，比年初增加 65,890.17 万元，增长
67.36%。负债构成及变动情况如下：

单位：万元
项 目 期末余额 期初余额 增减变动 变动幅度
短期借款 29,106.35 19,712.58 9,393.77 47.65%
应付票据 0.00 6,142.00 -6,142.00 -100.00%
应付账款 14,301.53 11,717.73 2,583.80 22.05%
合同负债 654.68 549.16 105.52 19.21%
应付职工薪酬 2,160.82 1,644.92 515.90 31.36%
应交税费 1,214.80 1,764.33 -549.53 -31.15%
其他应付款 7,529.47 7,829.85 -300.38 -3.84%
一年内到期的非流动负 22,525.89 16,011.69 6,514.20 40.68%
债
其他流动负债 9,093.10 31.16 9,061.94 29081.96%
流动负债合计 86,586.63 65,403.42 21,183.21 32.39%
长期借款 41,729.00 24,495.00 17,234.00 70.36%
租赁负债 224.71 319.28 -94.57 -29.62%
长期应付款 33,531.80 5,661.49 27,870.31 492.28%
预计负债 0.00 33.50 -33.50 -100.00%
递延收益 1,565.41 1,812.09 -246.68 -13.61%
递延所得税负债 69.22 91.81 -22.59 -24.61%
非流动负债合计 77,120.14 32,413.17 44,706.97 137.93%
负债合计 163,706.77 97,816.60 65,890.17 67.36%
1、短期借款较期初余额增加 9,393.77 万元，主要系报告期内资金需求增大
所致；
2、应付票据较期初余额减少 6,142.00 万元，主要系支付国内信用证和商业
承兑汇票减少所致；
3、应付账款较期初余额增加 2,583.80 万元，主要系应付材料采购款增加所
致；
4、合同负债较期初余额增加 105.52 万元，系报告期履行销售义务增加，预
收账款增加所致；
5、应付职工薪酬较期初余额增加 515.90 万元，主要系济宁公司新增员工所
致；
6、应交税费较期初余额减少 549.53 万元，主要系期末应付增值税减少所致；
7、其他应付款较期初余额减少 300.38 万元，主要系应付销售结算款、保证
金减少所致；
8、一年内到期非流动负债较期初余额增加 6,514.20 万元，系一年内到期的
长期借款、长期应付款及租赁负债增加所致；
9、其他流动负债较期初余额增加 9,061.94 万元，主要系新增金融机构借款
所致；
10、长期借款较期初余额增加 17,234.00 万元，主要系报告期内资金需求增
大所致；
11、租赁负债较期初余额减少 94.57 万元，系因公司支付房屋租赁款所致；
12、长期应付款较期初余额增加 27,870.31 万元，主要系融资需求增大所致；
13、递延收益较期初余额减少 246.68 万元，报告期内与资产相关的政府补
助的摊销所致。
三、报告期末股东权益构成及变动情况
2023 年年末股东权益 139,244.94 万元，比年初减少 9,936.97 万元，减少
6.66%。股东权益构成及变动情况如下：