挖金客:东吴证券股份有限公司关于北京挖金客信息科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

东吴证券股份有限公司
关于北京挖金客信息科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见
东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“保荐机构”）作为北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称“挖金客”、“公司”）2023 年度以简易程序向特定对象发行股份并上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规及规范性文件，对公司 2023 年度内部控制自我评价报告进行了认真、审慎核查，具体情况如下：
一、保荐机构核查工作
东吴证券查看了公司董事会出具的《关于 2023 年度内部控制有效性的自我评价报告》，通过查阅公司内控相关制度，查阅相关信息披露文件、股东大会、董事会、监事会等会议记录及有关文件、监事会报告、 独立董事发表的独立意见等，对公司内部控制的完整性、合理性、有效性进行了全面、认真的核查。
二、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
1、北京挖金客信息科技股份有限公司，母公司；2、北京风笛指媒信息科技有限公司，公司全资子公司；3、北京运智伟业信息技术有限公司，为北京风笛指媒信息科技有限公司全资子公司；4、北京罗迪尼奥网络技术有限公司，公司全资子公司；5、喀什聚合汇智信息科技有限公司，公司全资子公司；6、北京久佳信通科技有限公司，公司全资子公司；7、北京音悦邦信息服务有限公司，为北京久佳信通科技有限公司全资子公司；8、新疆全佳通达科技有限公司，为北京久佳信通科技有限公司全资子公司；9、北京壹通佳悦科技有限公司，公司
控股子公司；10、香港壹通佳悦科技有限公司，为北京壹通佳悦科技有限公司全资子公司。
前述纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
（二）公司建立内部控制制度遵循的目标
1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。
3、规范公司经营行为，保证所有的经济事项真实、及时、完整地反映；规范公司的会计行为，提高会计信息质量，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整性。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实施。
（三）公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（四）公司纳入评价范围的业务和事项具体情况

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、企业文化、职权与责任的分配、内部审计、不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、募集资金管理、对子公司的管理、对外担保、关联交易管理、信息系统与沟通、销售与收款、采购与付款、人力资源管理、货币资金管理等。
1、公司治理结构
公司依法设立股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构。公司根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立健全了公司的法人治理结构，并实现规范运作。
公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则。其中，股东大会决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务预算方案、决算方案；董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决议；监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督，检查公司的财务，行使公司章程和股东大会授予的其他职权；总经理负责主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作、组织实施公司年度经营计划和投资方案、提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人。
2、企业文化
公司自成立以来，坚持直接服务大型企业客户的发展战略，秉承“技术赢得客户，服务创造价值”的经营理念，贯彻为客户创造价值的服务宗旨，致力于成为行业领先的数字经济应用技术和信息服务提供商。在日常经营管理当中，公司逐步形成了“诚信、创新、融合”的企业核心价值观，并落实了公司名称“挖金客”即“价值创造者”的内涵。公司通过不断加强企业文化的培训和宣传，不断培养员工积极向上的价值观和责任感，全体员工均能够做到认同企业理念，遵守公司的各项管理制度，认真履行岗位职责。
3、职权与责任的分配
公司贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。

4、内部审计
公司制定了《董事会审计委员会工作细则》《内部审计制度》等内部控制工作规章制度，董事会下设审计委员会，公司内审部在审计委员会的直接领导下独立开展公司内部审计工作，负责对公司经营情况、财务安全状况以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，针对存在的问题提出建设性意见。
5、不相容职务分离
通过制度、组织结构与岗位职责等的规定，保证业务审批与业务实施的职位相分离、业务实施与相关信息记录相分离。对业务实施各个环节中的不相容职务进行识别，并通过流程规定和岗位设置与职责，保证不相容职位相分离。
6、授权审批
公司建立了完善的授权审批控制体系，《公司章程》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保制度》《独立董事工作制度》《信息披露管理制度》《董事会秘书工作细则》等规定了股东大会、董事会、独立董事、监事会和高级管理人员在经营、对外投资、关联交易、利润分配、变更公司形式等重要事务的审批权限，对公司各项活动的授权和审批进行明确规定。
7、会计系统
公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准，制定了各项财务内控制度，如《财务会计制度》、《资金管理制度》、《财务付款及费用报销制度》等一系列规范管理、核算办法，公司将根据内外部环境的变化及管理需求的提高，进一步完善现行财务内控制度及其相关内部管理制度。
公司在财务核算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行。财会人员分工明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行。
8、财产保护
公司制定了《财务管理制度》，对货币资金、应收款项等公司的主要资产建立了相关管理制度和操作流程，保证了公司的各项资产有确定的管理部门和完善的记录，并明确了相应部门具体负责，按照定期盘点与清查、并与往来单位进行核对与函证等账实核对措施，确保公司资产安全。对于闲置的货币资金，
公司在确保不影响日常正常生产经营所需资金的情况下，运用闲置自有资金进行适当的低风险理财产品投资，可以提高公司闲置资金的使用效率及整体收益，不存在损害中小股东利益的行为。
9、募集资金管理
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管理与监督等内容作了明确的规定。募集资金实行专户存储、专款专用，保荐机构、独立董事对募集资金的使用和管理进行监督。在募集资金使用期间，董事会每半年度对募集资金的存放与使用情况出具专项报告，全面核查募集资金投资项目的进展情况，在年度和半年度报告中进行披露。
10、对子公司的管理
为加强内部控制，促进公司规范运作，保护投资者权益，公司加强对子公司的管理，将子公司业务纳入公司长期发展的规划范畴，确保子公司业务的合理性和业务整体盈利的有效性。子公司重大经营决策、财务决策，由公司高级管理层审批或监管，有效控制子公司的经营风险。公司建立以财务管理为核心的职能管控体系，以管理控制为主线、以资金控制为核心、以基础控制为辅助的全方位于一体的财务管控框架，子公司财务部统一归总部财务管理部管辖。公司定期和不定期对子公司的财务状况、内部控制执行情况、经营管理情况等进行审计，及时发现公司实际经营过程中存在的风险并跟踪整改落实情况。
11、对外担保
为保护公司财产安全，加强银行信用管理和担保管理，降低经营风险，公司《公司章程》制定了《对外担保制度》，明确了股东大会和董事会关于对外担保的审批权限，规定担保业务评审、批准、执行等环节的控制要求，规范对外担保业务，严格控制对外担保风险。报告期内，公司除对合并报表范围内的子公司提供担保外，不存在其他对外担保。
12、关联交易

公司的《公司章程》《关联交易管理制度》《规范与关联方资金往来的管理制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》分别从不同的角度对关联交易决策做出了比较完整的制度安排。通过上述制度的规定，公司最大限度的减少了关联交易量，对实际发生的关联交易按照公开、公平、公允的原则，最大限度的保护投资者的利益。
13、信息系统与沟通
公司制定有《信息披露管理制度》等相关管理制度，持续不断地识别、收集、整理与归纳来自内部与外部的各种信息。公司建立了横向和纵向相互通畅、贯穿整个公司的信息传递渠道，确保与公司经营管理相关的各种重要信息在公司内部得到有效传递。
14、销售与收款
公司制定了《营销业务管理制度》等内部管理制度，对合同审批与签订、信用管理、对账、开具发票、收款等业务环节流程、职责分工、权限均作了明确规定。
（1）公司每年与客户签订框架合同，具体每项业务执行时再与客户签订补充协议，约定每项业务具体分成比例或单价。
（2）每月定期与客户进行对账。
（3）根据每月对账单，申请开具发票并与客户进行结算、收款。
（4）公司财务管理中心每月将收款情况通报业务管理中心，并督促业务管理中心催收货款，每月检查货款回笼情况。
15、采购与付款
公司制定了《内容与服务类采购管理制度》等内部管理制度，对合同审批与签订、对账、供应商开具发票、付款的申请和审批等业务环节流程、职责分工、权限均作了明确规定。
（1）公司每年与供应商签订框架合同，具体每项业务执行时再与供应商签订补充协议，约定每项业务具体分成比例或单价。
（2）每月定期与供应商进行对账。
（3）供应商每月根据对账单开具发票。

（4）采购人员根据对账单、采购发票填写付款申请单，经相关负责人审批后，将经审批的付款申请单、发票、对账单交予财务管理中心办理付款。
（5）财务管理中心根据审批后付款申请单等资料，并按合同约定的付款期限办理付款及在金碟系统登记入账。
16、人力资源管理
公司制定了《招聘录用管理制度》《公司薪酬