日月股份:日月重工股份有限公司2023年度财务决算报告

日月重工股份有限公司
2023 年度财务决算报告
2023 年，日月重工股份有限公司（以下简称“公司”）面临铸件类产品需求疲软，主要原辅材料价格持续波动的局面，坚持内部积极深化提升公司的“六大任务”，在“安全、环保、劳动强度降低、质量、产量、成本”等多维度开展提质量降成本工作。利用规模、资金优势和良好的信誉与优秀供应商共同直面困难，全体员工在管理层带领下，迎难而上，通过共同谋划、实施价值链工程，稳步推进各项工作。通过严格控制各项费用开支、优化产品成本结构，在采购环节降本、技术提升降本方面取得了良好的效果，适时储备大宗商品等措施，使公司在复杂的市场环境下依旧实现了净利润的同比增加。
经过立信会计事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2024]第ZF10467 号标准无保留意见审计报告。2023 年度，公司实现营业收入 465,564.08 万元，同比下降 4.30%，营业总成本下降 8.38%，实现净利润 47,859.60 万元，同比增长 39.05%。
一、利润表项目对比分析
单位：万元
项目 2023 年实际数 2022 年实际数 同比增加率
营业收入 465,564.08 486,501.85 -4.30%
营业总成本 418,682.36 456,982.99 -8.38%
营业成本 378,678.28 424,044.25 -10.70%
销售费用 3,982.47 3,658.16 8.87%
管理费用 17,627.10 15,640.74 12.70%
研发费用 25,872.90 22,157.03 16.77%
财务费用 -10,371.91 -11,100.81 -6.57%
其他收益 6,282.38 3,402.45 84.64%
投资收益（损失以“-”号填列） 719.01 6,207.40 -88.42%
公允价值变动收益（损失以“-” 1,682.74 461.25 264.82%
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,176.68 -2,419.66 不适用
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-7,576.07 -2180.78 247.40%
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-33.02 66.1 -149.95%
填列）
营业外收入 595.54 314.3 89.48%
营业外支出 851.17 1,634.27 -47.92%
所得税费用 1,018.22 -682.57 不适用
净利润（净亏损以“-”号填列） 47,859.60 34,418.23 39.05%
基本每股收益 0.47 0.35 34.29%
主要项目变化说明：
1、营业收入同比下降 4.3%，出货量及销售价格下降，导致营业收入下降所致。
2、营业成本同比下降 8.38%，采购环节降本和技术降本取得了良好效果，对应营业成本下降所致
3、销售费用同比增加 8.87%，主要为计入销售费用的股权激励费用及市场拓展费增加所致
4、管理费用同比增加 12.70%，主要为计入管理费用的股权激励费用及资产折旧摊销增加所致。
5、研发费用同比增加 16.77%，主要系产品迭代速度加快，投入新产品开发费用增加所致。
6、财务费用同比增加 6.57%，计入财务费用的外币汇兑收益减少所致。
7、其他收益同比增加 84.64%，享受先进制造业增值税加计抵减政策增值税加计扣除收益增加所致。
8、投资收益同比下降 88.42%，理财资金收益计入投资收益部分减少所致。
9、公允价值变动损益同比增加 264.82%，理财资金收益计入公允价值变动损益增加所致。
10、信用减值损失同比减少，加强应收款管理及客户优化取得了较好的效果，货款回收质量持续改善所致

11、资产减值损失同比增加 247.4%，主要为市场竞争激烈、产品迭代速度加快，客户机型变化导致部分产品、模具呆滞、降价，计提减值损失增加。
12、营业外收入同比增加 89.48%，主要为政府补助增加所致。
13、所得税费用同比增加，主要为利润增加以及企业 2022 年四季度享受投资加计扣除固定资产本年折旧费用纳税调增所致。
14、净利润同比增长 39.05%，主要为公司销售收入同比下降 4.30%，营业成本同比下降 8.38%，毛利同比增加所致。
15、基本每股收益同比 34.29%，主要为 2023 年归属于母公司的净利润增加所致。
二、主要资产类别比较分析
单位：万元
项目 2023 年实际数 2022 年实际数 同比增加率
1、资产类
1.1、流动资产 757,099.51 760,205.85 -0.41%
1.2、固定资产 318,678.93 274,443.27 16.12%
1.3、无形资产 50,748.93 50,469.99 0.55%
1.4、其他非流动资产 55,648.44 141,630.32 -60.71%
2、负债类
2.1、流动负债 297,941.33 293,965.37 1.35%
2.2、非流动负债 98,866.97 13,864.49 613.09%
3、所有者权益
3.1、股本 103,102.00 102,558.00 0.53%
3.2、资本公积 528,642.70 519,958.09 1.67%
3.3、盈余公积 24,923.43 21,141.91 17.89%
3.4、未分配利润 338,618.45 314,869.64 7.54%
资产总额 1,381,312.18 1,266,700.64 9.05%
主要项目变化说明：
1、流动资产同比下降 0.14%，主要是公司厂房、设备等长期资产投入增加所致。
2、其他非流动资产同比减少 60.71%，主要为增值税进项税留抵金额增加所致。
3、流动负债同比增加 1.35%，主要为应付账款及预收款项增加所致。

4、非流动负债同比增加 613.09%，主要为长期借款及租赁负债增加所致。
5、资产总额增长 9.05%，达到 138.13 亿元，公司规模扩大所致。
三、2023 年主要偿债能力及资产管理能力指标对比分析
指标项目 2023 年实际数 2022 年实际数 同比增加率
流动比率 2.54 2.59 -1.89%
速动比率 1.42 1.37 3.47%
资产负债率 28.73% 24.30% 增长 4.43 个百分点
应收账款周转率（次） 2.96 3.3 -10.27%
存货周转率（次） 5.01 5.44 -7.90%
每股净资产 9.55 9.35 2.15%
每股经营活动现金流量 0.60 0.34 76.47%
主要项目变化说明：
1、公司流动比率同比减少 1.89%，主要为流动资产减少及流动负债增加所致。
2、公司速动比率同比增加 3.47%，主要为货币资金增加所致。
3、资产负债率为 28.73%，同比增加 4.43 个百分点，主要为应付账款、长期借
款、租赁负债增加所致。
4、应收账款周转率同比减少 10.27%，主要为 2023 年四季度实现销售较多，未
到收款期以及营业收入同比下降所致。
5、存货周转率同比减少 7.9%，2023 年增加了甘肃日月生产基地，存货规模增加所致。
6、每股净资产同比增加 2.15%，主要为 2023 年实现净利润增加所致。
7、经营活动每股现金净流量同比增加 76.47%，主要为应收账款回收质量提高所致。
四、总结