风光股份:关于营口风光新材料股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

关于营口风光新材料股份有限公司2023 年度募集资金存放与使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于营口风光新材料股份有限公司 2023 年度募集资金
存放与使用情况鉴证报告
营口风光新材料股份有限公司 2023 年度募集资金 1-7
存放与实际使用情况的专项报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于营口风光新材料股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同专字（2024）第 110A008871 号
营口风光新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的营口风光新材料股份有限公司（以下简称“风光股份公司”）《2023 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作（2022 年）》的要求编制 2023 专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是风光股份公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对风光股份公司董事会编制的 2023 专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对 2023 年度专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合风光股份公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，风光股份董事会编制的 2023 专项报告符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作（2022年）》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了风光股份公司 2023年度募集资金的存放和实际使用情况。

营口风光新材料股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作（2022 年）》有关规定，现将本公司 2023 年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意营口风光新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 3366 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售 A 股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）50,000,000 股，每股面值 1元，每股发行价为 27.81元，应募集资金总额为 1,390,500,000.00元。
截止 2021 年 12 月 14 日，本公司募集资金总额为 1,390,500,000.00 元，扣减保
荐及承销费用 77,395,754.72 元后，本公司于 2021 年 12 月 14 日实收募集资金款项
为 1,313,104,245.28 元，扣除已使用自筹资金支付的审计费、律师费及其他与发行有关的费用合计 13,687,844.66元，募集资金净额为 1,299,416,400.62元。
上述募集资金到位情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字（2021）第 110C000890 号《验资报告》。公司已开设了募集资金专项账户，对募集资金采取了专户存储，并与专户开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、以前年度已使用金额

截至2021年12月31日，公司募集资金投资项目尚未使用募集资金，募集资金账户专户余额为1,313,253,072.06元，其中募集资金实收金额1,313,104,245.28元，产生的利息148,826.78元。
截至2022年12月31日，募集资金累计投入665,452,329.79元，尚未使用的金额为439,206,634.03元。（其中募集资金424,112,897.61元，专户存储累计利息扣除手续费15,093,736.42元）
2、本年度使用金额及当前余额
2023年度，本公司募集资金使用情况为：
以募集资金直接投入募集投项目76,465,802.27元。截至2023年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目741,918,132.06元。
综上，截至2023年12月31日，募集资金累计投入741,918,132.06元，尚未使用的金额为132,594,039.54元。（其中募集资金107,596,595.34元，专户存储累计利息扣除手续费24,997,444.20元，），使用状况及余额：
单位：元
募集资金总额 1,313,253,072.06
减：截至报告期末募投项目累计使用金额 741,918,132.06
减：自行支付的发行费用置换金额 13,687,844.66
减：永久补充流动资金金额 220,000,000.00
减：期末用于现金管理的暂时闲置募集金金额 230,050,500.00
加：募集资金利息收入扣除手续费净额 24,997,444.20
截至 2023年 12月 31日募集资金余额 132,594,039.54
注：募集资金总额为截至2021年12月31日，募集资金账户专户余额。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作（2022 年）》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《营口风光新材料股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称管理制度）。

根据管理制度并结合经营需要，本公司从 2021 年 12 月起对募集资金实行专
户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专
用。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司均严格按照该募集资金专户存储三方监管协
议》的规定，存放和使用募集资金。
（二）募集资金存储情况
截至2023年12月31日，募集资金专户存放情况（单位：人民币元）如下：
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
招商银行股份有限 411903945810909 专用存款账户 7,557,265.91
公司营口分行
交通银行股份有限 218003900013000098648 专用存款账户 72,220,860.56
公司营口分行
交通银行股份有限 612899991013000222382 专用存款账户 7,216,889.56
公司榆林分行
合 计 86,995,016.03
说明：除存放于募集资金专户的资金之外，另有35,825,616.10元存放于招商银行股份有限公司营口分行开立的与募集资金账户关联的票据保证金账户，用于募投项目开具的票据到期承兑解付；有9,773,407.41元存放于招商银行股份有限公司营口分行开立的与募集资金账户关联的账户，用于募投项目以承兑方式结算的保证。
募集资金专户余额包含累计利息收入24,997,444.20元。
截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额情况如下：
开户机构 产品名称 期限 存储余额
信达证券股份有限公司 国债逆回购 28天 230,050,500.00
说明：以上金额为公司 2023 年 12 月 12日 至 12 月 13日构面国债逆回购的总金额。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募投项目的资金使用情况
本年度募集资金的实际使用情况，详见“附件：募集资金使用情况对照表”。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式的情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
1、置换预先已投入募投项目的自筹资金情况
本公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资额为 35,092.92 万元，具体投资情况如下
金额单位：人民