陕天然气:内部控制自我评价报告

陕西省天然气股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
二〇二四年四月

目 录

一、重要声明 ......1
二、内部控制评价结论......2
三、内部控制评价程序和方法 ......2
四、内部控制评价工作情况......3
(一) 内部控制评价范围...... 3 (二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 .... 4
1.缺陷描述...... 5
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准 ...... 6
(三) 内部控制具体评价内容 ...... 8
1.内部环境...... 8
2.风险评估...... 15
3.控制活动...... 15
4.信息与沟通...... 23
5.内部监督...... 24
(四) 内部控制缺陷认定及整改情况 ...... 25
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 ...... 25
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 ...... 26
五、其他内部控制相关重大事项说明 ......26
I

公司代码：002267 公司简称： 陕天然气
陕西省天然气股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
陕西省天然气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合陕西省天然气股份有限公司（以下简称：公司）内部控制体系管理办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，公司健全和完善了法人治理结构、内控、风险管理办法和内控管理体系，形成了股东大会、董事会、监事会和经营管理层相互分离、相互制衡的公司治理结构，经营管理层各司其职，各负其责，确保了公司的稳健经营和规范运作。建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立健全和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循企业内部控制规范体系及公司内部控制相关管理制度规定的程序，按照制订评价工作方案，组成内部控制评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告的基本流程进行。

评价过程中，内部控制评价工作组采用了个别访谈、穿行测试、抽样测试、实地查验、比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷，编制内部控制评价报告。
四、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司主营业务所涉及到的长输管道建设运营相关所有业务及所有分子公司；城市燃气业务的全资/控股子公司。纳入评价范围的单位包括：陕西省天然气股份有限公司（含公司本部及所属分公司）、陕西城市燃气产业发展有限公司、汉中市天然气投资发展有限公司、汉中新汉能源科技发展有限公司、商洛市天然气有限公司、渭南市天然气有限公司、延安天然气管道有限公司、蓝田县城燃天然气有限公司、眉县城燃畅通燃气有限公司、宜川县城燃天然气有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%；营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境（治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）、风险评估、控制活动（资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系
统、行政管理、研究与开发、其他）、信息与沟通、内部监督等。
重点关注的高风险领域：组织架构风险、资金活动风险、安全环保与职业健康风险、市场风险、合规风险、项目立项风险、操作风险、人力资源风险、采购风险、工程质量与进度风险等高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会依据企业内部控制规范体系及根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《中华人民共和国公司法》等法律法规、《公司章程》以及公司其他相关规定，结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
缺陷认定的方法包含定量和定性两个方面。定量评价是指对控制缺陷可能导致后果的严重程度进行量化，并与客观、适当的标准进行比对，从而确定缺陷等级。定量评价的标准根据相关的控制目标来制定，如财务报告内部控制缺陷的标准可以参考财务
报告重要性水平。定性评价是指对被评价的控制缺陷，谨慎考虑 与该问题相关的事实依据并结合专业判断，确定其严重程度，从 而对缺陷等级进行判定。公司制定了财务报告及非财务报告内部 控制缺陷的认定标准，具体缺陷认定标准如下：
1.缺陷描述
财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证财务报告可 靠性的内部控制设计和运行缺陷。
财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两 个方面的因素，具体如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
合并会计报表利润 错报＜合并会计
利润总额潜在错 错报≥合并会计报 总额的3%≤错报＜ 报表利润总额的
报的金额 表利润总额的5% 合并会计报表利润 3%
总额的5%
合并会计报表资产 错报＜合并会计
资产总额潜在错 错报≥合并会计报 总额的0.5%≤错报 报表资产总额的
定量指标 报的金额 表资产总额的1% ＜合并会计报表资 0.5%
产总额的1%
合并会计报表主营
错报≥合并会计报 业务收入或营业收 错报＜合并会计
经营收入潜在错 表主营业务收入 入的1%≤错报＜合 报表主营业务收
报的金额 或营业收入的2% 并会计报表主营业 入或营业收入的
务收入或营业收入 1%
的2%

严重违反法律、法
规、规章、政府政 违反法律、法规、规 违反法律、法规、
策、其他规范性文 章、政府政策、其他 规章、政府政策、
件等，导致中央政 规范性文件等，导致 其他规范性文件
法律法规 府或监管机构的 地方政府或监管机 等，导致地方政
调查，并被限令行 构的调查，并责令停 府或监管机构的
业退出、吊销营业 业整顿等。 调查，并被处以
执照、强制关闭 罚款或罚金。
定性指标 等。
战略与运营目标 战略与运营目标
或关键业绩指标 战略与运营目标或 或关键业绩的执
的执行不合理，严 关键业绩指标执行 行存在较小范围
战略与运营目标 重偏离且存在方 不合理，严重偏离， 的不合理，目标
向性错误，对战略 对战略与运营目标 偏离，对战略与
与运营目标的实 的实现产生明显的 运营目标的实现
现产生严重负面 消极作用。 影响轻微。
作用。
除上述定量定性指标外，另外明确了通常表明财务报告内部 控制可能存在重大缺陷的迹象：
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；
③企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
非财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证公司财务 报告可靠性目标之外的其他目标，如企业战略、合规、运营、资 产安全等目标实现的内部控制设计和运行缺陷。
非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性 两个方面的因素，具体如下：

类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷