蜂助手:光大证券股份有限公司关于蜂助手股份有限公司调整部分募投项目实施主体、实施地点、实施方式、内部投资结构及部分募投项目用途变更、延期并使用超募资金、自有资金追加投资的核查意见

光大证券股份有限公司
关于蜂助手股份有限公司
调整部分募投项目实施主体、实施地点、实施方式、内部 投资结构及部分募投项目用途变更、延期并使用超募资
金、自有资金追加投资的核查意见
光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”或“保荐机构”）作为蜂助手股份有限公司（以下简称“蜂助手”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市项目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规和规范性文件的规定，对蜂助手调整部分募投项目实施主体、实施地点、实施方式、内部投资结构及部分募投项目用途变更、延期并使用超募资金、自有资金追加投资情况进行了核查，具体如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意蜂助手股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]555 号文）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股(A 股)42,400,000 股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 23.80 元，募集资金总额为人民币 1,009,120,000.00 元，扣除与发行有关的费用（不含税）人民币 113,122,170.92元，实际募集资金净额为人民币 895,997,829.08元。
募集资金已于 2023 年 5 月 11 日划至公司指定账户，上述募集资金到位情况
已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 5 月 12 日出具了大
华验字[2023]000241《验资报告》。公司开立了募集资金专项账户，并与保荐机构（主承销商）和存放募集资金的银行分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。

二、募集资金投资项目情况
根据《蜂助手股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露的募集资金投资项目，公司首次公开发行股票募集资金扣除发行费用后，将投资于以下项目：
单位：元
序号 项目名称 项目投资总额 拟投入募集资金
1 数字化虚拟产品综合服务云平台建设项目 201,204,300.00 201,204,300.00
2 研发中心建设项目 86,734,700.00 86,734,700.00
3 智慧停车管理系统开发及应用项目 16,448,300.00 16,448,300.00
4 营销网络建设项目 29,432,700.00 29,432,700.00
5 补充流动资金 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 453,820,000.00 453,820,000.00
三、本次调整部分募投项目并使用超募资金、自有资金追加投入的具体情况及原因
（一）募集资金投资项目“营销网络建设项目”增加实施主体、变更实施地点、调整内部投资结构并使用超募资金追加投入的具体情况及原因
1、募投项目增加实施主体、变更实施地点的具体情况及原因
（1）增加实施主体、变更实施地点的具体情况
根据公司的经营战略需要，匹配未来业务发展，公司将募投项目“营销网络建设项目”的实施主体新增全资子公司武汉智科网络科技有限公司（以下简称“武汉智科”）、成都佳网诚网络技术有限公司（以下简称“成都佳网诚”）。原计划升级建设地点在深圳、长沙 2 个重点区域，拟变更为深圳、长沙、武汉、成都4 个重点区域，设立营销网点升级及建设展厅，营销网点办公用房均拟采用购置方式。
本次变更“营销网络建设项目”具体内容如下：
内容 本次变更前 本次变更后
实施主体 蜂助手 蜂助手、武汉智科、成都佳网诚
实施地点 深圳、长沙 深圳、长沙、武汉、成都
投资金额 2,943.27 万元 4,465.71 万元

（2）增加实施主体、变更实施地点的原因
原营销网点办公地点分别在深圳、长沙 2 个重点区域，公司现有客户分布于全国多个省市，业务重点聚焦于互联网和物联网领域。随着公司业务不断增长，产品线不断丰富，武汉、成都地区营销网络的员工总数在不断增长，办公及展示的需求不断增加。为保证募投项目实施场地的合理性，提高募集资金的使用效率，更好的满足公司营销系统升级项目商务展示等需求，增强公司营销服务能力，提高公司盈利水平，通过增加实施地点更符合公司目前的实际情况及未来发展稳定战略，因此拟增加武汉、成都两个实施地点。一方面，有助于公司吸纳有经验、有资源、有能力的专业营销人才，壮大现有营销队伍，提高公司直接营销的工作效率和售后服务的及时性；另一方面，有助于扩大公司营销网络覆盖范围，提高与客户信息沟通效率，加快对市场信息的反应速度，挖掘市场潜力，扩大公司产品市场占有率，提高公司盈利水平。
在综合考虑公司营销网点现状及未发展规划的基础上，坚持按照地点位置合理、区域交通便利、市场发展状况良好及能够均衡覆盖周边其他城市的布局原则，拟在深圳、长沙、武汉、成都 4 个重点区域设立营销网点升级及建设展厅，营销网点办公用房均拟采用购置方式。着重推广公司现有产品及新产品，扩大公司品牌影响力，为公司提高收益点。
2、募投项目调整内部投资结构并使用超募资金追加投资具体情况及原因
（1）调整内部投资结构并使用超募资金追加投资的具体情况
基于以上募投项目实施地点的调整，公司将募投项目的内部投资构成进行调整，并使用超募资金追加投资，总投入金额由 2,943.27 万元增加至 4,465.71 万元。具体投资科目变动情况如下：
序号 变动前项目 投资额 变动后项目 投资额
（万元） （万元）
1 建筑工程费 1,334.64 建筑工程费 3,995.31
2 设备购置费 740.40 设备购置费 81.40
3 安装工程费 22.21 安装工程费 14.07
4 工程建设其他费用 541.40 工程建设其他费用 331.43
4.1 各网点办公租赁费 0.00 各网点办公租赁费 0.00
4.2 前期工作费 60.00 前期工作费 9.07
4.3 软件购置费 156.60 软件购置费 16.00

序号 变动前项目 投资额 变动后项目 投资额
（万元） （万元）
4.4 职工培训费 12.40 职工培训费 0.00
4.5 办公及生活家具购置费 12.40 办公及生活家具购置费 80.58
4.6 前期营销与推广费用 300.00 前期营销与推广费用 225.78
5 预备费 43.50 预备费 43.50
6 铺底流动资金 261.12 铺底流动资金 0.00
合计 2,943.27 合计 4,465.71
上述变更未改变募集资金的最终用途和涉及的业务领域和方向，不会对募投项目产生实质性的影响。公司提请股东大会授权公司经营管理层全权办理上述实行后续具体工作。
（2）调整内部投资结构并使用超募资金追加投资的原因
随着公司产品及服务销售规模的扩大、技术的提升，各区域营销网络亟需扩大面积、引进更多高素质营销人才，巩固及开拓区域市场。综合考虑外部市场发展前景及内部发展现状，公司计划在重点区域深圳、长沙、武汉、成都升级建设营销网络，并增设产品展示厅。通过建设营销网络，有助于加强客户对公司产品的体验感，增强客户粘性；有助于改善公司营销模式，为客户提供更为完善、细致和周到的服务；有助于完善公司营销服务体系，加强与客户间的联系。公司根据自身战略安排和经营计划以及本次募集资金的实际到位和目前使用情况，本着合理、科学、审慎利用募集资金的原则，出于对募集资金投资项目进度安排以及实施效率的考虑，拟对募投项目内部投资结构进行相应的调整并对增加的投资额拟使用超募资金进行追加投资，保障公司的长远稳定发展，降低公司经营风险，节约租金成本，满足未来市场拓展的需求，能够更好地利用公司现有人员储备等资源，在提高管理及整体运作效率的同时，可以显著提高募集资金使用效率，为公司中长期发展战略化布局提供有力保障，为增强公司核心竞争力奠定坚实基础。
（二）募集资金投资项目“智慧停车管理系统开发及应用项目”变更实施地点、实施方式及募集资金用途、调整内部投资结构并使用超募资金追加投入的具体情况及原因
1、募投项目变更实施地点、实施方式及募集资金用途的具体情况及原因
（1）变更实施地点、实施方式及募集资金用途的具体情况

随着智慧停车、自助充电、自助洗车等服务需求逐步增加的市场条件下，对智慧停车管理系统提出了更高的要求，因此公司提出“智慧停车管理系统开发及应用项目”，由广州市白云区变更为广州市天河区，在公司自有房产进行智慧停车管理系统的开发，项目建设完成并应用后，有利于满足公司智慧停车业务需求，提高公司智慧停车业务经营效率，提升公司盈利水平。
公司募投项目“智慧停车管理系统开发及应项目”原计划通过租赁方式实施。随着公司业务不断增长，产品线不断丰富，综合考虑公司整体规划和合理布局的需求，为保证募投项目实施场地的合理性，提高募集资金的使用效率，更好的满足公司智慧停车管理系统升级项目开发及应用等相关需求，通过自有场地实施募投项目更符合公司目前的实际情况及未来发展战略，因此拟通过购置房产的方式取得，由成本类用途变更为效益类用途。通过项目建设，有助于进一步促进公司物联网业务发展，提