漳州发展:年度关联方资金占用专项审计报告

福建漳州发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况说明
华兴专字[2024]23012590043 号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

福建漳州发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况说明
华兴专字[2024]23012590043 号
福建漳州发展股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了福建漳州发展
股份有限公司（以下简称贵公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及
母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 18 日出具了
华兴审字[2024]23012590013 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告（2022）26 号）等相关文件的要求，贵公司编制了本专项说明所附的福建漳州发展股份有限公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称情况表）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2023年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本函仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。
附件:
福建漳州发展股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
华兴会计师事务所 中国注册会计师：林霞
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吴远乐
中国福州市 二○二四年四月十八日
附件
单位：万元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2023年期初 2023年度 2023年度占用资金的 2023年度偿还 2023年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 关联关系 会计科目 占用资金余额 占用累计发生金额 利息 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质
（不含利息） （如有）
控股股东、实际控制 非经营性占用
人及其附属企业
小计 -
前控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业
小计 -
其他关联方及其附属 非经营性占用
企业
小计 -
总计 -
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2023年期初 2023年度 2023年度 2023年度 2023年期末 往来性质
其他关联资金往来 资金往来方名称 关联关系 会计科目 往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 往来资金余额 往来形成原因 （经营性往来、非
（不含利息） （如有） 经营性往来）
漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 4.82 - - - 4.82 资金往来 经营性往来
漳州漳龙物流园区开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 22.38 - - - 22.38 资金往来 经营性往来
漳州矩正房地产开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 3.95 41.37 - 7.12 38.21 资金往来 经营性往来
福建漳龙地产集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 20,000.00 4.41 - 20,004.41 - 非资金往来 非经营性往来
福建大农景观建设有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 776.34 2,658.46 - 3,431.80 2.99 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 593.79 2,104.23 - 1,045.01 1,653.01 资金往来 经营性往来
漳州矩正房地产开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 59.40 30.97 - 90.37