倍益康:内部控制自我评价报告

证券代码：870199 证券简称：倍益康 公告编号：2024-028
四川千里倍益康医疗科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川千里倍益康医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达成上述目标提供合理保证；内部控制的有效性亦可能随公司内外部环境及经营情况的改变而发生改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目标
1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织管理架构及权责分配、内
部审计、人力资源政策、企业文化等，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。
2、建立行之有效的风险识别、风险评估及控制等系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。
3、根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内，避免或降低风险，防止或及时发现并纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整。
4、建立、完善信息系统，保障内部控制相关信息及时、准确地收集、传递，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5、建立并实施有效的内部监督、检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，确保国家有关法律法规及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其下属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，同时兼顾全面性和重要性原则，确定纳入评价范围的公司、业务及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位为：公司及所属全资子公司、控股子公司等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价的主要业务和事项包括：公司治理结构、内部组织架构、内部审计机构设立情况、人力资源政策、企业文化、资金运营和管理、采购与付款管理、销售与收款管理、成本费用管理、资产运营和管理、对外投资管理、关联交易管理、对外担保管理、研究开发管理、对子公司的管控等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制基本情况
为保证公司经营业务活动的正常开展，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，公司根据资产结构和经营方式，依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关规定及其他相关法律法规，制定了资金运营和管理、采购与付款管理、销售与收款管理、成本费用管理、资产运营和管理、对外投资管理、关联交易管理、对外担保管理、研究开发管理、对子公司管控等一整套较为完整、科学的内部控制制度，汇编成册，并根据公司业务发展状部和经营环境的变化不断补充、完善。公司 2023 年内部控制制度建设及实施情况如下。
（一）内部控制环境
1、法人治理结构
公司按照国家有关法律法规，结合本公司实际，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等文件，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，形成决策、执行和监督相互分离的机制，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。
（1）股东与股东大会
公司制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定及其有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
（2）董事和董事会
公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会战略与发展委员会工作制度》《董事会审计委员会工作制度》《董事会提名委员会工作制度》《董
事会薪酬与考核委员会工作制度》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定及其有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事，公司董事会由八名董事组成，其中：内部董事五名，独立董事三名，人数和人员构成符合法律法规的要求。全体董事能够以认真的态度出席董事会和股东大会，学习和执行有关法律法规，充分认知和履行作为董事的权利、义务和责任。公司建立了战略与发展、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。专门委员会委员均由本公司董事、独立董事会担任。
（3）监事和监事会
公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。公司监事会由三名监事组成，其中一名职工监事，人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事能够认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司运营、财务及董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督和检查。该规则的制定及其有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。
（4）经营管理层
公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会及生产调度会议制度、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定及其有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平。
公司管理层负责主持公司经营管理工作，组织实现董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟定公司的内部管理机构设置方案和基本管理制度；拟定公司的具体规章；制定具体的各项工作计划，并及时取得经营及财务信息，以对计划执行情况进行考核并对计划作出适当修订。
2、公司组织架构
公司建立的管理框架体系包括董事会办公室、审计监督中心、研发中心、质保中心、制造中心、资材中心、市场中心、营销中心、运营管理中心、财务中心、人力资源中心、等部门，明确规定了各部门的主要职责，并贯彻不相容职务相分离原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保公司生
产经营活动的有序健康运营，保障了控制目标的实现。
公司对各子公司采取纵向管理，通过董事会和经理层对控股子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中管理、严格监督。
3、内部审计设立情况
公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作制度》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中有 1 名董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设审计监督中心，向董事会负责并报告工作，行使独立的审计职权，不受其他部门和个人干涉，对内部控制的有效性进行监督检查。审计部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
4、人力资源政策
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括员工招聘、劳动合同、培训、离职管理；员工薪酬与激励、考核管理；员工考勤、加班及假期、劳动保护、职业道德、档案管理；公司建立和实施了较为科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。与掌握公司核心商业秘密的员工签订保密协议和竞业限制协定等。同时，公司重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工能胜任其工作岗位。
5、企业文化建设
公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任意识，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代企业管理理念，强化风险意识。公司董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用。公司员工遵守员工行为规范，认真履职尽责。公司在不断发展壮大的同时，积级培育企业文化，注重文化激发企业活力，推动企业管理超越制度管理，逐步走向文化管理。
（二）风险评估
公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。合理设置内部控制或对原有的内部控
制进行适当的修订、调整，采取相应的策略，对已识别可接受的风险，制定风险预防控制目标和标准，明确控制和减少风险的方法，并进行持续检查、定期评估。现阶段，公司面临的各类风险基本得到有效控制，识别的风险主要包括以下几个方面：下游市场需求出现波动、客户开拓不及预期的风险、客户集中度相对较高的风险、行业竞争加剧的风险税收优惠政策发生不利变化的风险、知识产权被侵权或者被宣告无效的风险、公司规模快速扩大引发的管理风险等。
（三）主要的控制活动
1、建立了内部控制制度规范体系
为保证经营管理活动的合规、有效进行，保护各项资产的安全，保证财务报告及相关信息的真实、合法与完整，公司建立了较为健全有效的内部控制制度体系。主要包括：
（1）制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《董事会审计委员会工作制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用制度》《利润分配管理制度》《承诺管理制度》《内幕知情人登记管理制度》《内部审计管理制度》《内部控制基本规范》等与内部控制密切相关的制度规范。
（2）制定了《行政管理制度》《人力资源管理制度》《文件管理制度》《资金管理制度》《存货管理制度》《资产管理制度》《销售管理制度》《合同管理制度》《研发管理制度》《采购管理制度》等管理制度及业务流程手册，以及GB/T19001-2016 IDTISO 9001:2015 质量管理体系、YY/T0287-2017 IDTISO13485：2016 医疗器械质量管理体系认证、GB/T24001-2016/ ISO 14001:2015 环境管理体系文件一起形成了公司经营管理的制度规范体系。
2、主要控制措施
公司在不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、资产保护控制、运行分析控制、绩效考评控制、