科华生物:关于2023年度计提资产减值准备的公告

证券代码：002022 证券简称：科华生物 公告编号：2024-042
债券代码：128124 债券简称：科华转债
上海科华生物工程股份有限公司
关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海科华生物工程股份有限公司(以下简称“公司”)为真实反映公司的财务状况及经营成果，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》等相关规定，本着谨慎性原则，对公司2023年度合并报表范围内的各类资产进行了减值测试，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为更加真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的资产和财务状况，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围内的各类资产进行了全面清查和减值测试，并根据减值测试结果对可能发生减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、金额和计入的报告期间
经公司进行全面清查和资产减值测试后，2023年度计提各类资产减值准备合计18,852.23万元，具体明细如下表：
资产名称 2023年度计提资产减值准 占2023年度经审计归属于母公司所有
备金额1（万元） 者的净利润的比例2
一、信用减值损失 1,735.52 7.42%
应收票据 -36.64 0.16%
应收账款 842.00 3.60%
其他应收款 364.49 1.56%
长期应收款 565.68 2.42%
二、资产减值损失 17,116.71 73.14%
存货 9,364.31 40.02%
固定资产 2,879.65 12.31%
无形资产 691.16 2.95%
商誉 4,181.59 17.87%
合 计 18,852.23 80.56%
注：1、数据有尾差，为四舍五入所致。
2、2023年度归属于母公司所有者的净利润为负，本列以绝对值计算。

本次计提资产减值准备计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
二、本次计提资产减值准备的情况说明
（一）信用减值
项目名称 应收票据 应收账款 其他 长期
应收款 应收款
资产账面余额（万元） 194.30 123,955.34 3,968.08 4,537.45
资产预计可收回金额（万元） 157.01 110,224.07 2,416.73 2,572.87
对于信用风险已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款单项评价信用风险。除了单
资产可收回金额的计算过程 项评估信用风险的金融资产外，基于共同风险特征
将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期
内基于组合基础评估信用损失风险。
计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
2023 年 1-12 月计提金额（万元） - 2,035.48 364.49 565.68
2023 年 1-12 月转回金额（万元） 36.64 1,193.49 - -
2023 年 1-12 月核销金额（万元） 126.191
计提原因 按照企业会计准则和公司坏账计提政策
注：1、应收账款坏账准备核销金额不计入“信用减值损失”。
（二）资产减值
项目名称 存货 固定资产 无形资产 商誉
资产账面余额 115,871.07 90,312.55 39,802.34 85,628.11
（万元）
资产预计可收回金额 97,543.43 83,900.95 38,784.02 69,508.40
（万元）
存货的估计售 固定资产公允 无形资产公允 资产或资产组
价减去至完工 价值减去处置 价值减去处置 公允价值减去
资产可收回金额的计 时估计将要发 费用后的净额 费用后的净额 处置费用后的
算过程 生的成本、估 与资产预计未 与资产预计未 净额与资产预
计的销售费用 来现金流量的 来现金流量的 计未来现金流
以及相关税费 现值两者之间 现值两者之间 量的现值两者
后的金额 孰高 孰高 之间孰高
计提资产减值准备的 《企业会计准则第 8 号--资产减值》
依据
2023 年 1-12 月计提 9,756.87 2,879.65 691.16 4,181.59
金额（万元）
2023 年 1-12 月转回 392.56 - - -
金额（万元）
2023 年 1-12 月核销 3,514.001
金额（万元）
部分存货存在 部分固定资产 国内医疗机构
计提原因 积压和呆滞风 存在闲置或报 集采政策深入
险 废风险 推进和产品技
术更新迭代
注：1、存货跌价准备核销金额不计入“资产减值损失”。
三、公司对本次计提资产减值准备的审议程序
公司第十届董事会审计委员会第二会议已审议通过本次计提资产减值准备
事项。根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及公司会计政策的相关规定，本次计提资产减值准备事项需履行信息披露义务，无需提交董事会及股东大会审议。
四、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，审议程序规范合法。此次计提资产减值准备后，能更客观公允地反映公司截至2023年12月31日的财务状况和2023年度经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，不存在通过计提资产减值准备进行操纵利润的情形。公司本次计提资产减值准备符合公司及股东的整体利益，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。因此，董事会审计委员会同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、本次计提资产减值准备对公司的影响
2023年度公司计提资产减值准备金额合计18,852.23万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2023年度归属于上市公司股东的净利润12,371.02万元，相应减少公司2023年末归属于上市公司的所有者权益12,371.02万元。
特此公告。
上海科华生物工程股份有限公司董事会
2024年3月23日