锦浪科技:锦浪科技股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告(修订稿)

证券代码：300763 证券简称：锦浪科技 公告编号：2025-067
锦浪科技股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告（修订稿）
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
锦浪科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 7 月 18 日召开第四
届董事会第七次会议，审议通过了关于 2025 年度向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等文件的有关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务测算主要假设和说明
为分析本次向不特定对象发行可转换公司债券对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化；
2、假设本次发行在 2025 年 12 月底实施完毕，且分别假设 2026 年 6 月 30
日全部转股（即转股率 100%且转股时一次性全部转股）和截至 2026 年 12 月 31
日全部未转股（即转股率为 0%）两种情形。该完成时间仅用于计算本次发行对
即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以本次发行经深圳证券交易所审核并报中国证监会注册后的实际完成时间为准；
3、假设本次发行的募集资金总额为 167,658.38 万元，不考虑发行费用等因素的影响，本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门同意注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、假设本次发行的转股价格为 59.71 元/股（该价格为公司第四届董事会第七次会议决议公告日前二十个交易日交易均价与前一个交易日交易均价的孰高者，实际初始转股价格根据公司募集说明书公告日前二十个交易日均价和前一交易日的均价为基础确定）。该转股价格仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正；
5、公司 2024 年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属
于母公司所有者的净利润分别为 69,115.77 万元、63,717.57 万元。假设 2025 年
度、2026 年度归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别在上年同期的基础上按照持平、增长 10%、增长 20%三种情形，进行业绩变动测算（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
6、在预测公司总股本时，以预案公告日公司总股本为基础，仅考虑本次发行完成并全部转股后的股票数量对股本的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化；
7、在预测公司 2025 年净资产时，未考虑除净利润、现金分红之外的其他因素对净资产的影响；在预测公司本次可转债发行后的净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响；
8、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息的影响及本次可转换债券利息
费用的影响；
9、不考虑本次发行股票募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如
财务费用、投资收益）等的影响；
10、不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代
表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行
投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设情况，本次向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报对
公司主要财务指标的影响测算如下：
2024 年度 2025年度 2026年度/2026.12.31
项目 /2024.12.31 /2025.12.31 截至 2026.12.31 2026.6.30
全部未转股 全部转股
总股本（万股） 39,933.3395 39,811.3845 39,811.3845 42,619.2622
假设情形 1：2025 年、2026 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 0%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 69,115.77 69,115.77 69,115.77 69,115.77
扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净 63,717.57 63,717.57 63,717.57 63,717.57
利润（万元）
期末归属于上市公司股东的净资产（万元） 831,787.48 892,930.48 962,046.25 1,129,704.64
基本每股收益（元/股） 1.75 1.75 1.74 1.68
稀释每股收益（元/股） 1.75 1.73 1.62 1.62
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 1.61 1.61 1.60 1.55
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 1.61 1.60 1.50 1.50
加权平均净资产收益率 8.61% 8.02% 7.45% 6.83%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 7.93% 7.39% 6.87% 6.30%
假设情形 2：2025 年、2026 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 69,115.77 76,027.35 83,630.08 83,630.08
扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净 63,717.57 70,089.33 77,098.26 77,098.26
利润（万元）
期末归属于上市公司股东的净资产（万元） 831,787.48 899,842.06 983,472.14 1,151,130.52
基本每股收益（元/股） 1.75 1.92 2.10 2.03
稀释每股收益（元/股） 1.75 1.91 1.96 1.96
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 1.61 1.77 1.94 1.87

2024 年度 2025年度 2026年度/2026.12.31
项目 /2024.12.31 /2025.12.31 截至 2026.12.31 2026.6.30
全部未转股 全部转股
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 1.61 1.76 1.81 1.81
加权平均净资产收益率 8.61% 8.79% 8.88% 8.16%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 7.93% 8.10% 8.19% 7.52%
假设情形 3：2025 年、2026 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 20%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 69,115.77 82,938.93 99,526.71 99,526.71
扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净 63,717.57 76,461.09 91,753.31 91,753.31
利润（万元）
期末归属于上市公司股东的净资产（万元） 831,787.48 906,753.64 1,006,280.35 1,173,938.73
基本每股收益（元/股） 1.75 2.09 2.50 2.41
稀释每股收益（元/股） 1.75 2.08 2.34 2.34
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 1.61 1.93 2.30 2.23
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 1.61