高新兴:关于2025年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：300098 证券简称：高新兴 公告编码：2025-043
高新兴科技集团股份有限公司
关于 2025 年度向特定对象发行 A 股股票
摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
高新兴科技集团股份有限公司（以下简称“高新兴”或“公司”） 拟向特
定对象发行 A 股股票，募集资金不超过 37,372.00 万元（以下简称“本次发行”）。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意 见》《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》和中国证监会《关 于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等法律、法 规、规范性文件的要求，为维护中小投资者利益，公司就本次发行对普通股股东 权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，结合实际情况提出了填补回报措施， 相关主体对填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务指标计算的主要假设和前提
以下假设仅用于测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不 代表公司对未来经营情况的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资 决策，投资者据此进行投资决策造成的损失，公司不承担任何赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、公司所处行业发展状况、市场情况等方 面没有发生重大不利变化，公司的经营环境没有发生重大不利变化；
2、假设本次发行于 2025 年 11 月 30 日前实施完毕。该时间仅用于计算本次
发行股票对摊薄即期回报的影响，最终以经中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）同意注册后实际发行完成时间为准；
3、假设按照本次向特定对象发行 A 股股票数量上限 521,154,996 股（最终
发行的股份数量以经中国证监会同意注册后发行的股份数量为准）进行测算。此
假设仅用于测算本次向特定对象发行 A 股股票对公司主要财务指标的影响，不代表公司对本次实际发行股份数的判断，最终应以实际发行股份数为准；
4、假设本次发行募集资金总额不超过 37,372.00 万元（含本数），不考虑发行费用的影响。本次发行股票实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、实际发行股份数量以及发行费用等情况最终确定；
5、假设不考虑公司在募集资金对自筹资金的置换完成前自筹资金的资金成本；
6、根据经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 2024 年度审计报告，公司 2024 年归属于母公司所有者净利润为-23,679.91 万元，2024 年扣除非经常损益后的净利润为-30,320.76 万元；
假设公司 2025 年度归属母公司股东净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2024 年度均分别持平、增加亏损 20%、减少亏损 20%。前述假设不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策；
7、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
8、在预测公司发行后净资产时，不考虑除募集资金、净利润、利润分配之外的其他因素对净资产的影响；
9、在测算公司本次发行后期末总股本和计算每股收益时，仅考虑本次发行股票对总股本的影响，未考虑期间可能发生的其他可能产生的股份变动事宜，不考虑未来限制性股票解除限售、股票期权行权及限制性股票回购注销对公司股本变化的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设前提，本次发行摊薄即期回报对本公司主要财务指标的影响对比如下：
2024 年度/ 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
项目 2024 年 12 月 不考虑本次向 考虑本次向特
31 日 特定对象发行 定对象发行
总股本（万股） 173,718.33 173,718.33 225,833.83
假设情形（1）：2025 年公司归母净利润（扣非前及扣非后）与 2024 年持平

2024 年度/ 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
项目 2024 年 12 月 不考虑本次向 考虑本次向特
31 日 特定对象发行 定对象发行
归属于母公司所有者的净利润（万元） -23,679.91 -23,679.91 -23,679.91
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者 -30,320.76 -30,320.76 -30,320.76
的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.14 -0.14 -0.13
扣除非经常性损益基本每股收益（元/股） -0.17 -0.17 -0.17
加权平均净资产收益率 -8.63% -9.39% -9.27%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 -11.05% -12.02% -11.87%
假设情形（2）：2025 年公司归母净利润（扣非前及扣非后）较 2024 年增加亏损 20%
归属于母公司所有者的净利润（万元） -23,679.91 -28,415.89 -28,415.89
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者 -30,320.76 -36,384.91 -36,384.91
的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.14 -0.16 -0.16
扣除非经常性损益基本每股收益（元/股） -0.17 -0.21 -0.20
加权平均净资产收益率 -8.63% -11.37% -11.23%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 -11.05% -14.56% -14.38%
假设情形（3）：2025 年公司归母净利润（扣非前及扣非后）较 2024 年减少亏损 20%
归属于母公司所有者的净利润（万元） -23,679.91 -18,943.93 -18,943.93
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者 -30,320.76 -24,256.61 -24,256.61
的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.14 -0.11 -0.11
扣除非经常性损益基本每股收益（元/股） -0.17 -0.14 -0.14
加权平均净资产收益率 -8.63% -7.44% -7.35%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 -11.05% -9.53% -9.41%
注：上表按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行 A 股股票完成后，公司净资产规模和股本总额相应增加，若经营效率、盈利能力未能在短期内得到有效提升，公司的每股收益等财务指标短期内可能下降。因此，本次募集资金到位后公司即期回报存在被摊薄的风险。敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
三、本次发行的必要性和合理性的说明
本次向特定对象发行的募集资金投向符合国家产业政策以及公司的战略发展规划。本次募集资金投资项目的实施，有利于加强公司主营业务优势，提升公
司的综合竞争实力和可持续发展能力，巩固和加强公司的行业地位，符合公司及公司全体股东的利益。因此，本次募集资金投资项目具有必要性和合理性。
本次向特定对象发行的必要性和合理性的具体分析详见公司同日发布的《高新兴科技集团股份有限公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用的可行性分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）募投项目与公司现有业务的关系
公司本次发行募集资金拟用于车联网通信产品扩产项目、深圳研发及运营中心项目和补充流动资金。车联网通信产品扩产项目和深圳研发及运营中心项目均围绕现有主营业务开展，可以充分利用公司现有业务资源。补充流动资金则可补充公司长期发展所需要的流动资金，改善公司财务状况和资本结构，降低财务风险，为公司未来的快速发展奠定基础。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次发行的募集资金投资项目均经过了详细的论证。公司在人员、技术、市场等方面均进行了充分的准备，公司具备募集资金投资项目的综合执行能力， 具体详见《2025 年度向特定对象发行 A 股股票预案》“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
五、本次发行摊薄即期回报的填补措施
为保证本次募集资金有效使用，有效防范即期回报被摊薄的风险和提高未来的回报能力，公司拟通过严格执行募集资金管理制度，保证募集资金有效使用，提高公司日常运营效率，降低公司运营成本，提升公司经营业绩及未来回报能力等方式防范即期回报被摊薄的风险。具体措施如下：
（一）保障募投项目投资进度，助力公司业务发展
本次募集资金投资项目围绕公司主营业务展开，经过严格科学的论证，项目符合国家相关的产业政策以及公司整体战略的发展方向，具有良好的前景和经济效益，项目完成后，能够进一步提升公司的盈利水平。本次向特定对象发行 A 股股票募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资项目，争取募集资金投资项目早日实施并实现预期收益，以更好地回报广大股东。

（二）加强募集资金管理，防范募集资金使用风险
公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所上