中交地产:中交物业服务集团有限公司审计报告

中交物业服务集团有限公司
已审财务报表
截至2024年6月30日止六个月期间及2023年度

目 录
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一、 审计报告 1 - 3
二、 已审财务报表
合并资产负债表 4 - 5
合并利润表 6
合并所有者权益变动表 7 - 8
合并现金流量表 9 -10
公司资产负债表 11-12
公司利润表 13
公司所有者权益变动表 14
公司现金流量表 15
财务报表附注 16 - 87
审计报告
安永华明（2024）专字第70035588_A09号
中交物业服务集团有限公司
中交物业服务集团有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了中交物业服务集团有限公司的财务报表，包括2024年6月30日及2023
年12月31日的合并及公司资产负债表，截至2024年6月30日止六个月期间及2023年度
的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中交物业服务集团有限公司的财务报表在所有重大方面按照财
务报表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于中交物业服务集团有限公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。中交物业服务
集团有限公司编制财务报表是为了中交地产股份有限公司收购中交物业服务集团有限
公司股权之交易目的。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的
审计意见。
四、其他事项——对审计报告使用的限制
我们的报告仅供中交地产股份有限公司收购中交物业服务集团有限公司股权之交
易相关方使用，而不应为除此以外的其他方使用。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中交物业服务集团有限公司管理层负责按照财务报表附注二所述编制基础编制财
务报表（包括确定该编制基础对于在具体情况下编制财务报表是可以接受的），并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
A member firm of Ernst & Young Global Limited

审计报告（续）
安永华明（2024）专字第70035588_A09号
中交物业服务集团有限公司
五、管理层和治理层对财务报表的责任（续）
在编制财务报表时，管理层负责评估中交物业服务集团有限公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中交物业服务集团有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对中交物业服务集团有限公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致中交物业服务集团有限公司不能持续经营。
（5） 就中交物业服务集团有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
A member firm of Ernst & Young Global Limited

审计报告（续）
安永华明（2024）专字第70035588_A09号
中交物业服务集团有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 静
中国注册会计师：张 焕
中国 北京 2024 年 9 月 29 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited

截至2024年6月30日止六个月期间及2023年度 人民币元
附注六 截至2024年6月30日 2023年
止六个月期间
营业收入 29 400,620,734.29 563,258,973.95
减：营业成本 331,335,684.31 403,772,227.30
税金及附加 30 1,004,534.71 1,395,290.16
销售费用 9,173,684.86 12,257,756.95
管理费用 31 47,825,063.77 54,669,590.70
研发费用 146,065.52 235,376.11
财务费用 32 ( 379,067.81 ) ( 285,576.76 )
其中：利息费用 129,425.88