容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于合肥汇通控股股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报告及审计报告

合肥汇通控股股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2023年 1-6 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
合肥汇通控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由合肥汇通汽车零部件有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2014年 3月取得安徽省合肥市工商行政管理局核发的营业执照（注册号 340107000024578 号），成立时注册资本为 2,360.00万元，总股本为 2,360.00 万股。
2015 年 4 月，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司定向增发 11,480,000
股，每股发行价 3.00 元，由安徽汇通控股集团有限公司、合肥保泰利企业管理有限公司和合肥持盈企业管理合伙企业(有限合伙)认购，其中，安徽汇通控股集团有限公司以其持有的合肥海川汽车部件系统有限公司 100.00%股权交易作价 2,303.00 万元认购
7,676,666 股；合肥保泰利企业管理有限公司以货币出资 494.00 万元认购 1,646,667 股；
合肥持盈企业管理合伙企业(有限合伙)以货币出资 647.00 万元认购 2,156,667 股。本次增资后，公司总股本变更为 35,080,000 股。
2016 年 3 月，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，以公司现有股本总额
35,080,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 6 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 3.5股。本次分配和转增完成后，公司总股本变更为 68,406,000 股。
2017 年 4 月，根据公司 2016 年年度股东大会决议，以截止 2016 年 12 月 31 日经审
计的未分配利润向全体股东转增股本，每 10股转增 3.16股，共计转增 21,616,296股。本次转增完成后，公司总股本变更为 90,022,296股。
2017年 4月，根据公司 2017年第一次临时股东大会决议，公司新增股本 450万股，
由宁波磐磬创业投资合伙企业（有限合伙）以货币出资 1,800.00 万元认购。本次增资完成后，公司总股本变更为 94,522,296 股。

注册地址：安徽省合肥市经济技术开发区汤口路 99 号厂房。
法定代表人：陈王保。
统一社会信用代码：91340100786528930Y。
经营范围：汽车零部件、高分子材料、电子产品、模具、塑料表面处理的研发、制造、加工；金属材料、化工原料（除危险品）、建筑材料、五金交电的销售；项目投资（除专项许可）；信息咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 9 月 15 日决议批准
报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）报告期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）
直接 间接
1 合肥海川汽车部件系统有限公司 海川部件 100.00 -
2 安庆海川汽车部件有限公司 安庆海川 - 100.00
3 合肥金兑汽车科技有限公司 合肥金兑 - 100.00
4 江淮汇通库尔特（合肥）有限公司 库尔特 65.00 -
5 合肥正芯电子科技有限公司 正芯电子 100.00 -
6 合肥金美汽车部件有限公司 合肥金美 100.00 -
7 大连金美汽车部件有限公司 大连金美 100.00 -
8 芜湖金美汽车部件有限公司 芜湖金美 100.00 -
9 安徽金美汽车部件有限公司 安徽金美部件 100.00 -
10 安徽金合新材料科技有限公司 安徽金合 100.00 -
11 福州金美汽车部件有限公司 福州金美 100.00 -
上述子公司具体情况详见附注七、在其他主体中的权益。
（2）报告期合并财务报表范围变化
①报告期内新增的子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 安庆海川汽车部件有限公司 安庆海川 2021 年度 出资设立
2 合肥正芯电子科技有限公司 正芯电子 2021 年度 出资设立

3 合肥金美汽车部件有限公司 合肥金美 2022 年度 出资设立
4 合肥金兑汽车科技有限公司 合肥金兑 2022 年度 出资设立
5 大连金美汽车部件有限公司 大连金美 2022 年度 出资设立
6 芜湖金美汽车部件有限公司 芜湖金美 2022 年度 出资设立
7 安徽金美汽车部件有限公司 安徽金美部件 2023 年 1-6月 出资设立
8 安徽金合新材料科技有限公司 安徽金合 2023 年 1-6月 出资设立
9 福州金美汽车部件有限公司 福州金美 2023 年 1-6月 出资设立
②报告期内减少的子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因
1 安徽金美电子有限公司 安徽金美 2022 年度 注销
注：报告期内，安徽金美未开展具体生产经营。
报告期内子公司变动的具体情况详见附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31日止。

3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购