任子行:2023年年度财务报告

任子行网络技术股份有限公司
2023 年年度财务报告
2024 年 4 月

第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 26 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZG11572 号
注册会计师姓名 张帆、连磊
审计报告正文
任子行网络技术股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了任子行网络技术股份有限公司（以下简称任子行）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了任子行 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
任子行 2023 年度确认了与某客户签订的两份合同相关的软件开发项目收入 4,350.62 万元，相关营业成本 2,975.80 万
元。截至审计报告日，任子行管理层未能就上述软件开发项目的执行过程包括验收情况提供充分的资料和依据，因此，我们无法就上述营业收入和营业成本获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露作出调
整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于任子行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
除“形成保留意见的基础”部分所述的事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项为“应收账款坏账准备（不包括本期保留事项涉及的应收账款余额）评估”
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
应收账款坏账准备（不包括本期保留事项涉及的应收账款余额)）评估
参阅任子行合并财务报表附注五（四）应收账款， 我们实施的主要审计程序包括：
截至 2023 年 12 月 31 日，任子行合并报表应收账 了解并测试了管理层与应收账款坏账准备有关的内部控制，包括

款账面余额合计为 41,402.25 万元（不包括本期保 有关识别减值迹象和计算减值准备的控制；
留事项涉及的应收账款余额），减值准备合计为 抽样检查了合同、记账凭证、发票等支持性记录，以验证应收账
10,712.52 万元（不包括本期保留事项涉及的应收账 款明细表中的账龄；
款的坏账准备），扣除减值准备后账面价值合计
30,689.73 万元，占期末资产总额的比例为 对于超过信用期的应收账款，我们实施了以下程序以评估管理层
23.17%。 单独计提的减值准备：
由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂 1、检查历史还款记录以及期后还款的相关信息；
且重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计 2、检查管理层与债务人的沟通文件，以了解客户逾期还款或出现
事项。 其他减值迹象的原因；
3、选取样本对应收账款余额实施函证程序；
通过实施以上程序，我们获取的证据能够支持管理层在应收账款
坏账准备评估过程中(不包括本期保留事项涉及的应收账款的坏账
准备)所做出的重大判断。
四、其他信息
任子行管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括任子行 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就任子行 2023 年度确认了与某客户签订的两份合同相关的软件开发项目收入 4,350.62 万元，相关营业成本 2,975.80 万元，获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
任子行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估任子行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督任子行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对任子行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致任子行不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就任子行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张帆
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：连磊
中国 上海 2024 年 4 月 26 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：任子行网络技术股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 195,040,633.54 230,895,572.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,027,139.56 44,954,341.37
衍生金融资产
应收票据 84,800.00 405,882.42
应收账款 324,421,590.65 384,329,138.44
应收款项融资
预付款项 33,957,864.46 50,884,984.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款