北方华创:《董事会审计委员会工作细则》修订对照表(2024年4月)

北方华创科技集团股份有限公司
董事会审计委员会工作细则修订对照表
（2024 年 4 月 29 日，经公司第八届董事会第十次会议审议通过）
公司对《董事会审计委员会工作细则》中部分条款进行修改，具体修订内容 如下：
序号 原条款 拟修订条款
第一条 为强化北方华创科技集团股份有
第一条 为强化北方华创科技集团股份有 限公司（以下简称“公司”）董事会决策
限公司（以下简称“公司”）董事会决策 功能，做到事前审计、专业审计，确保董
功能，做到事前审计、专业审计，确保董 事会对管理层的有效监督，完善公司治理
事会对管理层的有效监督，完善公司治理 结构，根据《中华人民共和国公司法》《中
结构，根据《中华人民共和国公司法》、 华人民共和国内部审计准则》《上市公司
1 《中华人民共和国内部审计准则》、《北 独立董事管理办法》《深圳证券交易所上
方华创科技集团股份有限公司章程》（以 市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
下简称“《公司章程》”）及其他有关规 公司规范运作（2023 年修订）》等法律法
定，参照《上市公司治理准则》，特制定 规以及《北方华创科技集团股份有限公司
本细则。 章程》（以下简称“《公司章程》”）的
有关规定，并参照《上市公司治理准则》，
特制定本细则。
第三条 审计委员会成员由 5 名董事组成， 第三条 审计委员会成员由五名董事组成，
2 独立董事 3 名，委员中至少有 1 名独立董 独立董事三名，审计委员会成员应当为不
事为会计专业人士。 在公司担任高级管理人员的董事，委员中
至少有一名独立董事为会计专业人士。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人） 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）
1 名，由独立董事委员担任，负责主持委员 一名，由具有会计专业背景的独立董事委
3 会工作；主任委员由董事长提名，在委员 员担任，负责主持委员会工作；主任委员
内选举产生，并报董事会备案。 由董事长提名，在委员内选举产生，并报
董事会备案。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委
员任期届满，连选可以连任。期间如有委
员不再担任公司董事职务，自动失去委员
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委 资格，并由董事会根据上述第三至第五条
员任期届满，连选可以连任。期间如有委 规定补足委员人数。独立董事辞职将导致
4 员不再担任公司董事职务，自动失去委员 审计委员会中独立董事所占的比例不符合
资格，并由董事会根据上述第三至第五条 本细则或者法律法规、公司章程的规定的，
规定补足委员人数。 或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟
辞职的独立董事应当继续履行职责至新任
独立董事产生之日。公司应当自独立董事
提出辞职之日起六十日内完成补选。

第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）提议聘用或者解聘承办公司审计业
务的会计师事务所；
（二）提议聘任或者解聘公司财务负责人；
第八条 审计委员会的主要职责权限： （三）监督公司的内部审计制度及其执行
（一）提议聘请或更换对公司进行审计的 情况；
会计师事务所； （四）负责内部审计与外部审计之间的沟
（二）监督公司的内部审计制度及其执行 通与协调；
情况； （五）审核公司财务会计报告及定期报告
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟 中的财务信息及其披露，审阅公司半年度
通与协调； 和年度财务报告；
（四）审核公司的财务信息及其披露，审 （六）审核因会计准则变更以外的原因作
阅公司半年度和年度财务报告，根据董事 出会计政策、会计估计变更或者重大会计
会的委托对重大关联交易进行审核； 差错更正；
（五）审查公司的内部控制制度及执行情 （七）审查公司的内部控制制度及执行情
5 况，审核公司及各子公司、分公司的内控 况，审阅内部控制评价报告，审核公司及
制度的科学性、合理性、有效性以及执行 各子公司、分公司的内控制度的科学性、
情况，并对违规责任人的责任追究提出建 合理性、有效性以及执行情况，并对违规
议； 责任人的责任追究提出建议；
（六）对内部审计人员尽责情况及工作考 （八）对内部审计人员尽责情况及工作考
核提出意见； 核提出意见；
（七）对审计部年度计划进行审核； （九）对审计部年度计划进行审核，监督
（八）审阅会计师出具的管理建议书及公 公司的内部审计执行情况；
司管理人员对有关问题的处理意见。 （十）审阅会计师出具的管理建议书及公
（九）负责推进公司法治建设，审核董事 司管理人员对有关问题的处理意见；
会年度工作报告中的企业法治建设情况； （十一）负责推进公司法治建设，审核董
（十）公司董事会授权的其他事项。 事会年度工作报告中的企业法治建设情
况；
（十二）法律、行政法规、中国证监会规
定、公司章程规定、公司董事会授权的其
他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会
的提案提交董事会审议决定。并至少每季 第九条 审计委员会对董事会负责，委员会
6 度向董事会报告一次，内容包括但不限于 的提案提交董事会审议决定。
内部审计工作进度、质量以及发现的重大
问题。
第十条 审计部负责做好审计委员会决策 第十条 审计部负责做好审计委员会决策
的前期准备工作，提供公司有关方面的书 的前期准备工作，提供公司有关方面的书
面资料，包括但不限于： 面资料，包括但不限于：
7 （一）公司相关财务报告； （一）公司相关财务报告；
（二）半年度及年度内部控制检查监督工 （二）内部控制检查监督工作报告；
作报告； （三）内外部审计机构的工作报告；
（三）内外部审计机构的工作报告； （四）公司对外披露信息情况；
（四）外部审计合同及相关工作报告； （五）其他相关事宜。

（五）公司对外披露信息情况；
（六）公司重大关联交易审计报告；
（七）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议，对审计部提供 第十一条 审计委员会会议，对审计部提供
的报告或材料进行评议，就相关事项做出 的报告或材料进行评议，就相关事项做出
决议，并将书面决议及相关材料呈报董事 决议，并将书面决议及相关材料呈报董事
会，该等事项包括但不限于： 会，该等事项包括但不限于：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计 （一）外部审计机构工作评价，外部审计
机构的聘请及更换； 机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效 （二）公司内部审计制度是否已得到有效
8 实施，公司财务报告是否全面、真实； 实施，公司财务报告是否全面、真实；
（三）半年度及年度内部控制自我评估报 （三）内部控制自我评估报告是否全面、
告是否全面、真实； 真实；
（四）公司对外披露的财务报告等信息是 （四）公司对外披露的财务报告等信息是
否全面、真实，公司重大的关联交易是否 否全面、真实；
合乎相关法律法规； （五）公司内财务部门、审计部门包括其
（五）公司内财务部门、审计部门包括其 负责人的工作评价；
负责人的工作评价；（六） 其他相关事宜。 （六）其他相关事宜。
第十二条 审计委员会对年度财务报告的
审议工作程序如下： 第十二条 审计委员会对年度财务报告的
（一）年度财务报告审计工作的时间安排 审议工作程序如下：
由审计委员会与负责公司年度审计工作的 （一）年度财务报告审计工作的时间安排
会计师事务所协商确定； 由审计委员会与负责公司年度审计工作的
（二）审计委员会应督促会计师事务所在 会计师事务所协商确定；
约定时限内提交审计报告； （二）审计委员会应督促会计师事务所在
（三）审计委员会应在年审注册会计师进 约定时限内提交审计报告；
场前审阅公司编制的财务会计报表，原则 （三）年审注册会计师进场后，审计委员
上应形成书面意见； 会加强与年审会计师的沟通，在年审注册
9 （四）年审注册会计师进