星宸科技:内部控制审核报告

星宸科技股份有限公司
内部控制审核报告
2023年12月31日

星宸科技股份有限公司
目 录
页 次
内部控制审核报告 1 – 2
星宸科技股份有限公司
2023年度内部控制评价报告 3 –11
内部控制审核报告
安永华明（2024）专字第70043897_M02号
星宸科技股份有限公司
星宸科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，审核了后附的星宸科技股份有限公司管理层编制的《星宸科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告》（“内部控制评估报告”）中所述的星宸科技股份有限公司及其子公司（统称“贵集团”）于2023年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立和执行情况。按照《企业内部控制基本规范》建立健全必要的内部控制系统并保持其执行的有效性、确保上述内部控制评估报告真实、完整地反映贵集团于2023年12月31日与财务报表相关的内部控制是贵集团管理层的责任，我们的责任是对上述内部控制评估报告中所述的与财务报表相关的内部控制的执行情况发表意见。
我们的审核是依据中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价贵集团于2023年12月31日与财务报表相关的内部控制建立和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于舞弊或错误而导致错报发生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。
我们认为，于2023年12月31日贵集团在上述内部控制评估报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。
本报告仅供星宸科技股份有限公司2023年度报告披露之目的使用；未经本所书面同意，不得用于其他用途。

内部控制审核报告（续）
安永华明（2024）专字第70043897_M02号
星宸科技股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：符 俊
中国注册会计师：张新娜
中国 北京 2024 年 4 月 29 日
星宸科技股份有限公司
2023年度内部控制自我评价报告
星宸科技股份有限公司全体股东：
星宸科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司及全部分公司、子公司（以下简称“本集团”）截至 2023 年 12月 31 日的内部控制有效性进行了自我评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，高级管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本集团内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，本集团将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性以及战略和经营目标的实现提供合理保障。
二、 内部控制评价结论
1．根据本集团财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，本
集团不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，本集团已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2．根据本集团非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，本
集团未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
在董事会、高级管理层及全体员工的共同努力下，本集团已建立一套较为完整且运行有效
的内部控制管理体系。
本集团按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务、事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：星宸科技股份有限公司及全部分公司、子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
三、 内部控制评价工作情况（续）
（一） 内部控制评价范围（续）
按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，内审部门从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面对本集团内部控制的设计及运行的总体情况进行了独立评价，纳入评价范围的主要业务和事项包括：资金管理、资产管理、采购与付款管理、销售与收款管理、研发管理、投融资管理、关联交易管理、财务报告管理等。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、资产管理、采购与付款管理、销售与收款管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1. 内部环境
（1） 治理结构
公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了合理的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会与监事会，分别履行决策、管理与监督职能，按各自的议事规则开展工作。
1） 股东大会按照法律法规和章程的规定，依法对本集团重大事项行使表决权。
2） 董事会对股东大会负责，依法行使本集团的经营决策权，董事会下设提名委员会、薪
酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会，按照各自工作细则的要求开展工作，提
高了董事会运作效率。本集团建立了独立董事工作制度，为独立董事更好的发挥作用
提供了保障。
3） 监事会对股东大会负责，依法对董事会建立和实施内部控制进行监督，对本集团财务
和高级管理人员履职情况进行监察。
4） 本集团管理层负责实施股东大会和董事会决议事项，主持本集团日常经营管理工作。
（2） 组织结构
为实现组织管理的规范化，本集团按照相关法律法规规定，根据不相容职务分离原则及明确划分权责原则，结合本集团自身业务特点，设置了负责市场营销、产品管理、研发管理、制造运营和职能平台等部门，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、相互配合、相互制约、环环相扣的管理体系，从而达到优化资源配置、简化管理流程、提高工作效率的目的。
（3） 发展战略
本集团秉持“用芯探索，让生活更美好，让世界更精彩”“打造全球一流的芯片设计公司”的使命愿景，凭借国际化的产品研发和营销团队，掌握细分领域核心技术，坚持不懈地实施产品和技术创新，与海内外知名厂商深度合作，为客户提供端到端的智能解决方案，产品应用于智能安防、视频对讲、智能车载等多个领域。
本集团将顺应智能安防、视频对讲、智能车载等下游领域的蓬勃发展趋势，紧跟人工智能技术迭代的浪潮，持续专注于视频安防芯片领域的科技创新，凭借在技术、产品、品质、服务、品牌等领先优势，持续为全球客户带来更高水平的芯片产品和服务体验。
三、 内部控制评价工作情况（续）
（一） 内部控制评价范围（续）
1. 内部环境（续）
（4） 人力资源政策
本集团高度重视人力资源体系建设，建立了完善的招聘、培养、激励制度，提供了具有竞争力的薪酬水平，在保证现有团队稳定和进步的基础上，持续在全球范围内引入经验丰富、专业度高的高端人才，通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了研发、管理、销售等各种领域的优秀人才。同时，本集团不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。
本集团根据相关法律和政策之规定，结合本集团的实际情况制定并不断完善人力资源内部管理制度，包括《薪资发放与福利暂行管理办法》《绩效管理制度》《员工手册》《考勤和休假管理暂行规范》等各项规章制度，对员工招聘、培训、入职、晋升与奖惩、考核、薪酬、福利等管理进行规范。本集团重视人才的培养，充分运用各种资源来满足各层次人员的培训需求，为本集团经营管理和长远发展奠定了良好的基础。
（5） 企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴。本集团自成立以来，始终重视企业文化建设工作，围绕“品质卓越、服务领先、持续创新、长期伙伴”的核心价值观，通过本集团内部的有效沟通和外部培训，加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素养。通过价值观宣导及定期评优等方式，鼓励员工勇于创新，为员工发展提供良好环境，使每一位有能力的员工能够有机会发挥自我能力，实现自我价值。
（6） 社会责任
本集团坚持为客户和社会创造价值，致力于打造全球一流的芯片设计公司，通过技术创新、产品创新和运营创新，在创造经济效益的同时，提升股东、客户、员工、供应商、当地社会及其他组织等利益相关者的权益，通过参与扶贫合作、教育、捐赠等公益事业，以实际行动展现了本集团坚持履行社会责任，致力于回馈社会的决心，彰显了企业的社会责任和担当。
2. 风险评估
为促进本集团持续、健康、稳定发展，实现本集团的经营目标，本集团已建立了包括董事会、监事会、管理层、各职能部门在内的多维度风险管理体系，对本集团决策和运营过程中的各个环节进行风险评估，由相关部门对经济形势、产业政策、市场竞争等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，为董事会、监事会、管理层和各职能部门制定风险应对措施提供依据，并通过风险管理追踪机制，责任到人，落实到位，促进公司建立全面、高效的风险管理机制。
3. 控制活动
本集团在各业务活动中实行互相制约的工作机制，保证授权审批控制效率和效果，实施财产保护控制，保障经营目标实现。加