国检集团:国检集团2023年内部控制评价报告

中国国检测试控股集团股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
中国国检测试控股集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：详见下表。
序号 公司名称 与母公司关系 股权比例
1 中国国检测试控股集团股份有限公司 公司本身 /
2 中国国检测试控股集团山东有限公司 全资子公司 100%
3 中国建材检验认证集团苏州有限公司 全资子公司 100%
4 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 全资子公司 100%
5 中国国检测试控股集团陕西有限公司 全资子公司 100%
6 中国国检测试控股集团西安有限公司 全资子公司 100%
7 国检测试控股集团雄安有限公司 全资子公司 100%
8 中国中材投资（香港）有限公司 全资子公司 100%
9 中国国检测试控股集团浙江有限公司 全资子公司 100%
10 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 全资子公司 100%
11 中国建材检验认证集团江苏有限公司 控股子公司 51%
12 国检测试控股集团（广东）有限公司 控股子公司 88.46%
13 中国建材检验认证集团安徽有限公司 控股子公司 51%
14 国检测试控股集团北京有限公司 控股子公司 92.80%
15 中国国检测试控股集团徐州有限公司 控股子公司 53.55%
16 中国建材检验认证集团贵州有限公司 控股子公司 51%
17 国检测试控股集团仪器装备（北京）有限公司 控股子公司 51%
18 中国国检测试控股集团海南有限公司 控股子公司 51%
19 北京奥达清环境检测有限公司 控股子公司 60%
20 上海美诺福科技有限公司 控股子公司 55%
21 中存大数据科技有限公司 控股子公司 65%
22 国检测试控股集团云南有限公司 控股子公司 60%

序号 公司名称 与母公司关系 股权比例
23 苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 控股子公司 65%
24 国检测试控股集团计量检测有限公司 控股子公司 70%
25 国检测试控股集团北京科技有限公司 控股子公司 51%
26 中国国检测试控股集团咸阳有限公司 控股子公司 51%
27 北京玻钢院检测中心有限公司 控股子公司 51%
28 中国国检测试控股集团淄博有限公司 控股子公司 51%
29 国检测试控股集团京诚检测有限公司 控股子公司 73.97%
30 中国建材检验认证集团湖南有限公司 控股子公司 72.37%
31 国检测试控股集团南京国材检测有限公司 控股子公司 51%
32 国检测试控股集团重庆检测有限公司 控股子公司 59.40%
33 烟台市建工检测服务中心有限公司 控股子公司 51%
1. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
2. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、安全与环保。
3. 重点关注的高风险领域主要包括：
（1）资金管理
公司制定了《货币资金管理办法》等制度，规定了货币资金相关操作流程，强化货币资金的内部控制。
严格遵守现金管理制度，保证库存现金账实相符以及日清月结，现金按规定及时缴存银行；严格遵守银行结算制度，正确使用银行账户，每月定期与银行对账，对支票的使用进行严格的管理，同时实行现金业务的借款与报销入卡方式，减少现金支付和使用；建立了严格的授权批准制度，审批人在授权范围内进行审批，对超越权限的审批。公司严格遵循不相容岗位分离原则，出纳不得付款，按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。
公司加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，法人章由授权人员保管，两者分开保管，按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，严格履行签字或盖章手续。同时加强空白单据的管理，支票、存单、汇票等单据与财务专用章、法人章分柜进行保管。
公司制定完善了《资金池工作管理办法》《资金池工作实施细则》，实现和规范集团公司资金集中管理，及时掌握所属企业全部账户头寸和各种资金收付信息，实现对其资金流、信息流的“双线管控”，
提高集团公司的管控能力。
公司已建立了完善的资金内控制度体系。各项制度和管理办法，涵盖了国检集团大额资金使用业务的方方面面，保障了国检集团在大额资金使用方面，有制度可依。
（2）采购与付款管理
公司制定完善了《招标管理办法》《仪器设备采购管理办法》《工程项目建设物资采购管理办法》、《办公用品管理办法》等管理规范，加强采购与付款管理。日常采购业务一般采用询价和议价方式开展，对符合招标要求、满足招标条件的项目，采取招标的方式进行，以在公平、公正、充分竞争的基础上择优选择供应商。
公司高度关注采购计划安排，已经形成了专项销售业务“以销定产”，由销售合同关联采购合同的独立核算机制，避免造成库存短缺或积压，避免出现企业生产停滞或资源浪费现象。
公司根据实际情况制定了借款报销流程，规定任何支出的采购都要填写相应借款单，按照管理要求随附合同、会议通知等证明材料，经授权审批人核准后方可办理借款。在验收时，收到的物品名称、规格、品质、数量等必须与合同相符，千元以上办公用品、实验耗材采购必须要有明细清单。公司与供应商的结算由采购部门申请付款，经财务资产部审核无误后，按授权审批权限，报有关人员审核批准后办理付款。
公司已于 2022 年度全面上线了“费控系统”，进一步提高信息化建设能力、全面提高信息化支付管控水平，实现了信息化支付管控手段全级次全覆盖。
（3）销售与收款管理
公司制定了《检验检测业务开发管理办法》等关于销售业务的管理办法，对于合同签订、销售定价、折扣政策、收款政策均有明确的授权与规定，以保证销售与收款的真实性、合法性。对于业务大厅收费，设有专职收费员，收费员按每天开具发票的顺序记录收费形式（现金、支票、押金等），下班前将所有现金、支票、按顺序排好的发票记账联交与财务资产部出纳人员，会计人员按发票记账联记账，作废的发票交与税收专员进行保管。根据经济环境的变化，公司及时调整对部分客户的信用政策，并通过应收账款分客户、分合同进行账龄分析、定期对账等方法，对应收