柯力传感:柯力传感2023年度内部控制评价报告

宁波柯力传感科技股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
宁波柯力传感科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：宁波柯力传感科技股份有限公司、安徽柯力电气制造有限公司、余姚太平洋称重工程有限公司、宁波柯力国际贸易有限公司、宁波柯力云鲸科技有限公司、湖南安斯耐柯智能科技有限公司、四川央衡科技有限公司、陕西央衡物联技术有限公司、深圳市久通物联科技股份有限公司、深圳市宏军数科技术有限公司、广东华柯力固技术有限公司、宁波柯力物联网有限公司、宁波沃富物联网有限公司、重庆柯力佑佳物联网科技有限公司、宁波柯轩智能科技有限公司、浙江省宁波市中柯大数据技术有限公司、福州科杰智能科技有限公司、郑州柯力传感科技有限公司、深圳柯力物联科技有限公司、宁波汉柯智能装备有限公司、宁波柯力智能工业有限公司、宁波天骄智能科技有限公司、浙江传平科技服务有限公司、深圳市德柯智能科技有限公司、广东柯衡集力物联装备有限公司、深圳市柯力智能传感产业发展有限公司、深圳柯力三电科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司内部控制手册中公司层面控制（含：内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监控）、财务报表编制与披露、税务管理、长期股权投资管理、人力资源管理、固定资产管理、无形资产管理、工程项目管理、合同档案管理、全面预算管理、资金管理、支出与费用管理、存货与成本管理、销售与收款管理、信息系统管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、支出与费用管理、存货与成本管理、销售与收款管理以及重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 错报≥5% 2%≤错报＜5% 错报＜2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；控制环境无效；外部审计发现当期财务报告
存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未发现；公司审计委员会和内部审计
机构对内部控制监督无效；其它可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 财务报表中的错报虽未能达到或超过重要性水平，但仍应引起管理层重视的错报；
以往已经出现并报告给管理层的内部控制缺陷未按期整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
业务能力的损失、 （1）重大业务失误，需要 介于重大缺陷和一般缺陷 （1）对营运有一定影响，
经营目标的实现 付出很大代价（投入时间、 之间 需要付出较小代价（投入
度 人员和增加成本 20%）才 时间、人员和增加成本
能得以控制，或者情况失 5%以内）可以得以控制；
控并给企业存亡带来重大 （2）风险造成公司整体无
影响；（2）风险造成公司 法达成部分关键营运目标
整体无法达成部分关键营 或业绩指标，利润指标完
运目标或业绩指标，利润 成率低于 90%。
指标完成率低于 75%。
财产损失 损失≥500 万元 100 万元≤损失＜500 万元 损失＜100 万元
对安全的影响 一次事故造成人员死亡或 介于重大缺陷和一般缺陷 发生轻微安全事故，未造
3 人以上重伤 之间 成人员死亡或重伤
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 负面消息广泛流传，企业需要 1 年以上时间恢复声誉；严重违反法律法规导致被监
管机构调查并遭致处罚；发生重大环境损害，或被国家环保行政部门通报、罚款并
被要求停产整顿；严重损害员工利益，影响整体员工的工作积极性，或导致核心技
术人员和管理人员严重流失。
重要缺陷 介于重大缺陷和一般缺陷之间。
一般缺陷 负面消息对企业声誉基本没有影响，或企业能够迅速化解负面消息带来的影响；违
反法规导致当地政府部门调查或口头警告；对环境或社会造成一定的或暂时的影响
但不破坏环境，需要通知政府有关部门，可不采取实质性行动但需要密切关注；一
定程度影响员工积极性并降低其工作效率，对企业文化、凝聚力产生某些程度的不
利影响，或导致核心技术人员和管理人员较少流失。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司自内部控制体系建立以来，经过几年的优化和调整，已经拥有一套覆盖全面、控效兼顾的体系，实现了董事会既定的内部控制目标。针对公司控股的子公司，公司于