九州一轨:北京九州一轨环境科技股份有限公司会计师事务所履职情况评估报告

北京九州一轨环境科技股份有限公司
会计师事务所履职情况评估报告
北京九州一轨环境科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司 2023 年度审计机构，根据财政部、国资委、证监会颁布的 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、2023年年度会计师事务所的履职情况
（一）2023年年审会计师事务所基本情况
1.基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年7月18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
首席合伙人 王国海 上年度末合伙人数量 238人
注册会计师 2,272人
签署过证券服务业务审 计报 836人
上年度末执业人员数量 告的注册会计师
业务收入总额 34.83亿元
2023年（经审计）业务收 审计业务收入 30.99亿元
入 证券业务收入 18.40亿元
客户家数 675家
审计收费总额 6.63亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业， 批发
和零售业，电力、热力、燃气及水生产 和供应业，
涉及主要行业 水利、环境和公共设施管理业， 租赁和商务服务
2023 年上 市 公 司 业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交
（含A、B股）审计 情 通运输、仓储和邮政 业，采矿业，文化、体育和娱
况 乐业，建筑业， 农、林、牧、渔业，住宿和餐饮
业，卫生和社 会工作，综合等
本公司同行业上市公司审计客 12家
户家数

2.投资者保护能力
上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
3.诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6
次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人
次、监督管理措施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑
事处罚，共涉及 50 人。
（二） 聘任会计师事务所履行的程序
公司于2023年11月8日召开第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，董事会同意续聘天健会计师事务所为公司2023年度审计机构，聘期一年，独立董事发表了相关事项的事前认可意见及同意的独立意见，本议案于2023年11月24日经公司2023年第六次临时股东大会审议通过。
（三）2023年年审会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天健会计师事务所对公司2023年度财务报告的有效性进行了审计，
同时对公司2023年度募集资金存放与实际使用情况、2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、2023年度关于营业收入扣除情况的专项核查意见等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计总结等事项与公司董事会审计委员会、独立董事以及公司管理层进行了沟通。
经审计，天健会计师事务所认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
二、总体评价
经审查，公司认为天健在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。
特此报告。
北京九州一轨环境科技股份有限公司
2024 年 4 月 28 日