群兴玩具:年度关联方资金占用专项审计报告

关于广东群兴玩具股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01310004 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二四年四月二十九日

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专项审核报告 1
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1

关于广东群兴玩具股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01310004 号
广东群兴玩具股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“群兴玩具公司”）2023
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流
量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是群兴玩具公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计广东群兴玩具股份有限公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解群兴玩具公司 2023 年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供广东群兴玩具股份有限公司 2023 年年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：武宜洛
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：赵灿
中国·北京 二〇二四年四月二十九日
附表
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东群兴玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
非经营性资金占 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算 2023年初占用资 2023年度占用累计发生 2023年度占用资金的 2023年度偿还累 2023年末占用资 占用形成原因 占用性质
用 的关联关系 的会计科目 金余额 金额（不含利息） 利息（如有） 计发生额 金余额
控股股东、实际 非经营性占用
控制人及其附属
企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
前控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其附
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
其他关联方及附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司 上市公司核算 2023年初往来资 2023年度往来累计发生 2023年度往来资金的 2023年度偿还累 2023年末往来资 往来性质（经营
来 资金往来方名称 的关联关系 的会计科目 金余额 金额（不含利息） 利息（如有） 计发生额 金余额 往来形成原因 性往来、非经营
性往来）
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
汕头市童乐乐玩具有限公司 全资子公司 其他应收款 71,414,167.63 722,400.00 3,040,000.00 69,096,567.63 往来款 非经营性往来
上市公司的子公 苏州达鑫芯片科技有限公司 全资子公司 其他应收款 15,000,000.00 100,000.00 15,100,000.00 往来款 非经营性往来
司及其附属企业 苏州益生万物电子科技有限公司 全资子公司 其他应收款 1,391,000.00 1,000.00 1,390,000.00 往来款 非经营性往来
苏州喝好酒酒业有限公司 全资子公司 其他应收款 20,264,725.54 40,120,000.00 44,390,000.00 15,994,725.54 往来款 非经营性往来
其他关联方及其
附属企业
总 计 —— —— —— 106,678,893.17 42,333,400.00 62,531,000.00 86,481,29