群兴玩具:审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

广东群兴玩具股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《 中华人民共和国公司法》、 中华人民共和国证券法》、深圳证券交易
所《 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《 广东群兴玩具股份有限公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：
《一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
亚太（《 集团）会计师事务所（《 特殊普通合伙）（《 以下简称“亚太（《 集团）”）
成立于 2013 年 9 月 2 日，北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001。2022
年度经审计的收入总额 8.65 亿元，审计业务收入 7.21 亿元，证券业务收入 4.37
亿元。2022 年上市公司审计客户家数 55 家，主要行业包含制造业 26 家、信息
传输、软件和信息技术服务业 10 家、批发和零售业 5 家、文化、体育和娱乐业
3 家、科学研究和技术服务业 2 家、其余行业 9 家，财务报表审计收费总额 6975
万元。上年度广东群兴玩具股份有限公司同行业上市公司审计客户家数《3《家，亚太（集团）具有公司所在行业审计业务经验。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
《公司于 2023 年 12 月 28 日召开了第五届董事会第九次会议，于 2024 年 1
月 15 日召开了 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了 关于续聘公司 2023
年度审计会计师事务所的议案》，同意续聘亚太（《 集团）为公司 2023 年度会计师事务所，自公司股东大会审议通过之日起生效。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《 审计业务约定书》，遵循《 中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年度报告工作安排，亚太（集团）对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联
方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，亚太（《 集团）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照 企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。亚太（《集团）出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，亚太（《 集团）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《 审计委员会工作细则》等有关规定，公司董事会审计委员会对会
计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对亚太（《 集团）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备证券业从业资格，其在担任公司审计机构期间，严格遵守国家相关的法律法规，坚持独立审计原则、客观、公正地为公司提供了优质的审计服务，公允合理地发表独
立审计意见，切实履行了审计机构职责。2023 年 3 月 15 日，第五届董事会第二
次会议审计委员会会议审议通过了 关于续聘公司 2022 年度会计师事务所的议案》，同意聘任亚太（集团）为公司 2022 年度会计师事务所，负责公司 2022 年度财务审计、内部审计等工作。
（二）2023 年 4 月 17 日，第五届董事会第三次会议审计委员会会议审议通
过了公司 2022 年年度报告全文》及其摘要，并同意提交董事会审议。
（三）2023 年 8 月 17 日，第五届董事会第六次会议审计委员会会议审议通
过了关于公司 2023《年半年度报告的议案，并同意提交董事会审议。
（四）2023 年 12 月 26 日，第五届董事会第九次会议审计委员会会议审议
通过了《 关于续聘公司 2023 年度审计会计师事务所的议案》，审计委员会认为亚太（《 集团）具有从事证券服务业务资格，具备为上市公司提供审计服务的专业胜任能力，能够满足公司审计工作的要求，具备投资者保护能力和独立性，且诚信状况良好，全体审计委员一致同意向公司董事会提议续聘亚太（《 集团）会计师事
务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，负责公司 2023 年度财务审计、内部审计等工作。
（五）2024 年 2 月 20 日，审计委员会就公司 2023 年度审计计划与公司管
理层、亚太（集团）进行了沟通，对 2023 年年度审计工作的审计范围、总体审计策略、具体审计计划、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通与安排。
《四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《 公司章程》 审计委员
会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为亚太（集团）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广东群兴玩具股份有限公司董事会审计委员会
2024 年 4 月 30 日