康芝药业:海通证券关于康芝药业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见

海通证券股份有限公司关于康芝药业股份有限公司
2023 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业”或“公司”）首次公开发行股票并上市的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对康芝药业2023年度募集资金的存放和使用情况进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金实际到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]549号文核准，康芝药业于2010年5月13日向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股，每股面值为人民币1元，发行价格为人民币60.00元，募集资金总额为人民币1,500,000,000.00元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币51,202,300.00元，实际募集资金净额为人民币1,448,797,700.00元。上述资金已于2010年5月18日全部到位，并经中审国际会计师事务所有限公司出具的“中审国际验字[2010]第01020003号”验资报告审验。
（二）募集资金使用及专户余额情况
以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额如下：
单位：元
项目 金额
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金净额 73,250,932.33
加：募集资金利息收入 956,665.64
减：本年度已使用金额 -52,355,840.58
永久补充流动资金金额 86,002,659.00

项目 金额
截至 2023 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金余额 40,560,779.55
截至2023年12月31日，募集资金存放专项账户的余额如下：
公司名称 开户行 账号 余额（元） 备注
平安银行海口海 11004088765607 416,358.05 活期
甸支行 11004088765602 0.00 定期
康芝药业股 交通银行海口南 461602303018800006051 38,514,996.55 活期
份有限公司 海支行 活期
461602303018010084350 0.89
海口农村商业银 1007098700000238 0.00 2023 年 4 月
行营业部 11 日已注销
海南康芝生 交通银行海口南 461602303018800004006 0.00 2023 年 4 月
物科技有限 海支行 4 日已注销
公司 461602303018800005955 0.00
广发银行广州分 121301511010000563 671,451.92 活期
广东康大制 行猎德大道支行
药有限公司 广发银行广州分 9550880052313100434 911,347.39 活期
行猎德大道支行
北京顺鑫祥 交通银行北京顺 110061162018010200512 0.00 2023 年 4 月
云药业有限 义支行 13 日已注销
责任公司 110061162018010022645 0.00
中山宏氏健 广发银行广州分
康科技有限 行猎德大道支行 9550880206733000269 46,624.75 活期
公司
合计 40,560,779.55
二、募集资金具体使用情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 166,323.51 万元，其中：
募集资金投资项目累计使用 31,493.56 万元，超募资金投资项目累计使用134,829.95 万元；已列入计划募集资金项目尚有 1,096.61 万元未使用，已列入计划的超募资金项目尚有 2,911.32 万元未使用。
2023 年度募集资金实际使用情况详见“附件 1：康芝药业股份有限公司募集资金使用情况对照表（2023 年度）”。
（一）闲置募集资金现金管理的情况
2023年度，公司不存在使用募集资金购买银行投资理财产品的情形。
（二）募集资金投向变更的资金使用情况
2023年第一次临时股东大会、第六届董事会第三次会议、第六届监事会第二
次会议均审议通过《关于募集资金投资项目结项和终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，对于投资进度已达到100%的儿童药生产基地建设项目、使用超募资金购置固定资产项目、独家受让1类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1)技术”项目、河北康芝制药有限公司投资项目、沈阳康芝制药有限公司投资项目、广东元宁制药有限公司100%投资并增资项目、广东康芝医院管理有限公司投资项目及收购中山爱护日用品有限公司股权项目进行结项，8个项目承诺金额已全部投入，承诺投资余额为0元。对于投资进度较低的2个项目营销网络建设项目、北京顺鑫祥云药业有限责任公司增资及建设项目，公司终止其募集资金投入，未投入的承诺投资金额为7,386.70万元，后续公司将根据后期的实际情况确定是否需要使用自有资金投入。2023年4月，公司将以上终止项目的剩余募集资金合计8,600.27万元（含结项节余金额、未投入的承诺投资金额、利息及现金管理收入）进行永久补充流动资金。上述余额全部转出后，公司注销了存放该募集资金的对应专项账户。
报告期内，以上剩余募集资金8,600.27万元已进行永久补充流动资金，提高了募集资金使用效率，也同时减少了公司融资压力及财务费用，提升公司经营效益。
三、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
公司董事会保证上述报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
四、会计师对募集资金年度存放与使用情况专项报告的鉴证意见
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已经就公司2023年度募集资金使用情况出具《关于康芝药业股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告》（众环专字[2024]1700042号），认为康芝药业截至2023年12月31日止的《募集资金存放与使用情况专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了康芝药业截至2023年12月31日止的募集资金年度存
放与实际使用情况。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为，公司2023年度募集资金的存放与使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定及公司募集资金管理制度，对募集资金进行了专户存储和使用，截至2023年12月31日，发行人募集资金使用不存在违反国家反洗钱相关法律法规的情形，康芝药业不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。保荐机构对康芝药业2023年度募集资金存放与使用情况无异议。
附表1：康芝药业股份有限公司募集资金使用情况对照表（2023年度）
附表2：变更募集资金投资项目情况表
（以下无正文）
（本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于康芝药业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签名：
严胜 韩芒
海通证券股份有限公司
2024年4月25日
附表 1：
康芝药业股份有限公司募集资金使用情况对照表（2023 年度）
单位：万元
是否已 截至期末 本报 截止报告 项目可行
承诺投资项目和超 变更项 募集资金 调整后投资 本报告期 截至期末 投资进度 项目达到预定可使 告期 期末累计 是否达 性是否发
募资金投向 目（含 承诺投资 总额（1） 投入金额 累计投入 （3）＝ 用状态日期 实现 实现的效 到预计 生重大变
部分变 总额 金额（